אין דבר מפנק כמו להתחדש ברכב חדש מהניילונים. מעבר לכך, עבור לא מעט אנשים ועסקים מדובר במצרך חיוני.
מנגד המחיר המרתיע של רכב חדש, שאחוז ניכר ממנו הולך על מיסוי, מרחיק לא מעט קונים פוטנציאליים.
בכתבה הבאה ננסה להמתיק מעט את רוע הגזירה ונסביר האם יש החזר מס על רכישת רכב חדש.
רבים שואלים האם יש החזר מס על רכישת רכב חדש
השאלה האם יש החזר מס על רכישת רכב חדש היא במידה רבה שאלה רלוונטית לכל רוכש רכב בישראל.
הסיבה לכך היא שהמיסוי על כלי רכב בישראל הוא מיסוי חריג בגודלו בקנה מידה מערבי.
סך כל המיסים על רכישת רכב חדש יכול להגיע לגובה של 128 אחוז מערך הרכב המקורי.
בחשבון פשוט, המיסוי על כלי רכב חדש מכפיל את מחירו בשוק ואף יותר מכך. בין המיסים המגולמים במספר ניתן לציין את הבאים:
- מס קנייה, המהווה את מרכיב המס העיקרי בתשלום על רכב חדש. מדובר במס שמושת על כלי רכב ממונעים בישראל ועומד על 83 אחוז מערך הרכב.
- מע"מ – מס ערך מוסף. מס עקיף שמושת על כמעט כל מוצר צריכה בישראל, ועומד על 18 אחוז מהערך. מס זה חל גם על מכוניות על אף מס הקנייה.
- מכס, מס המוטל על סחורות מיובאות. מאחר ולא ניתן לרכוש מכוניות תוצרת הארץ, כל רכב חדש מחויב גם בתשלום מכס אשר מגולם במחיר הסופי.
- מס קנייה על רכיבי חילוף. המס על חלפים לרכב עומד על כ-19 אחוז.
- "מס יוקרה", תוספת למס הקנייה הרגיל שניתנת בעבור רכבי יוקרה שמחיר המחירון שלהם גבוה משלוש מאות אלף שקל.
- נוסף על המיסים המגולמים ברכישה, גם אחזקת רכב מחייבת תשלום מיסים שונים כגון מס בלו על דלק, אגרת רישוי שנתית ועוד.
כלי רכב חדשים בישראל הם עניין יקר מאוד. המיסוי בהשוואה למדינות אחרות באירופה,
אשר ברבות מהן מושת רק תשלום מע"מ על רכב, הוא חריג בהיקפו.
לכן חשוב לנצל את החוק היבש ולהבין האם יש החזר מס על רכישת רכב חדש, ואם כן באילו סיטואציות.
מה שיותר ירוק – יותר חסכוני
כחלק מעידוד המעבר לרכבים ירוקים וידידותיים לסביבה,
המשרד להגנת הסביבה הביא למתווה מיסוי שמעניק הטבות מס משמעותית לרוכשים רכבים חשמליים,
היברידיים או כאלו המונעים בטכנולוגיית "פלאג אין".
הנחה זאת ניתנת עוד במעמד הרכישה ולא באופן רטרואקטיבי כך שהיא לא המענה הכי מדויק על השאלה האם יש החזר מס על רכישת רכב חדש.
מהצד השני, היא מהווה פקטור משמעותי במיסוי ולכן חשוב להכיר אותה.
הטבת המס ניתנת לפי הציון הירוק של הרכב, כך שככל שהרכב נחשב לידידותי יותר לסביבה, כך אחוז המס שלו פוחת.
כדאי לזכור הטבה זאת ניתנת בכפוף לתקרה שקלית,
כך שלא תתקבל הנחה משמעותית ולא צודקת על רכבי יוקרה שהם גם היברידיים.
מתווה המיסוי הידידותי לסביבה החל לפני כמה שנים אך הוא צפוי להיעלם בהדרגה עם השנים.
כבר היום, חלק מסכומי ההטבות שניתנו לרכבים היברידיים ורכבי פלאג אין כבר אינם רלוונטיים.
נכון לשנת 2022 הטבות המס על רכבים ירוקים הן כדלהלן:
- רכבים היברידיים בציון ירוק עד 130 מחויבים במיסוי רגיל
- רכבי פלאג אין בציון ירוק עד 100 מחויבים במס של 40 אחוז.
- רכבים חשמליים מחויבים במס של 10 אחוז.
החזרי מס רכב חדש לצרכי עבודה
חשוב לדעת כי לא רק האופציה הירוקה קיימת וישנן עוד דרכים לתת תשובה חיובית על השאלה האם יש החזר מס על רכב חדש.
כך למשל, ניתן לקבל החזרי מס משמעותיים על רכישת רכב חדש המשמש לצרכי עבודה.
למה ניתן לקבל החזרי מס על רכב חדש לצרכי עבודה?
הסיבה העיקרית לכך היא שלא מדבר בצריכת מוצר מותרות כלשהו אלא ברכישת כלי עבודה חשוב המשמש את בעליו בייצור הכנסה.
בהתאם לכך ניתן לקבל החזרי מס ערך מוסף על רכישת רכב המשתייך לאחת מהקטגוריות הבאות:
- רכב היסעים, כגון מונית או אוטובוס זעיר
- רכב המשמש להוראת נהיגה
- רכב תפעולי אשר נוסע בשטח מפעלי או בתנאי שדה
- רכב המיועד לעסק להשכרת רכב
- רכב שמשקלו מעל 3.5 טון והוא משמש לצרכים עסקיים
- רכב המשמש להדרכת טיולים וסיורי שטח.
חשוב לדעת כי ניתן לקבל על כל אחד מהרכבים ברשימה מכובדת זאת החזר מע"מ, ללא קשר לאופן בו נרכשו.
כלומר גם מסגרות של ליסינג תפעולי או מימוני רלוונטיות לקבלת הטבה חשובה זאת.
בנוסף, ניתן לקבל על כל אחד מהרכבים הנ"ל החזרי בלו, כנגד חשבוניות מתאימות.
כלומר, ניתן לקבל החזר חלקי על הדלק המשמש את כלי הרכב לעבודה.
מדובר בהחזר של סכום מצטבר משמעותי שאמנם לא עונה בדיוק על השאלה האם יש החזר מס על רכישת רכב חדש, אבל כן חשוב וכדאי להכיר אותו.
רכב חדש והחזרים על מס הכנסה
רכב חדש יכול להשפיע גם על מס ההכנסה שתשלמו בסוף השנה,
או על החזר מס ההכנסה לו תהיו זכאים, במידה והוא משמש לצרכי עבודה.
מדובר בהחזר חשוב עם ערך כלכלי לא מבוטל ועל כן חובה להזכיר אותו כשמתעסקים בשאלה האם יש החזר מס על רכב חדש.
מס הכנסה משולם כנגד הרווח של בעל העסק, ועל כן מותר לנכות אמצעים שנרכשו על מנת לייצר הכנסה.
במילים פשוטות, ניתן לרשום כלי רכב חדשים אשר נקנו למטרות הקשורות בעבודה (אפילו אם מדובר ברכבי חברה שהעובדים מקבלים מתוקף תפקידם)
כהוצאה מוכרת במס ולנכות את הסכום החייב במס הכנסה בהתאם, או לקבל עליו החזר.
מדובר במצב משתלם למעסיק ולמועסק. הראשון זכאי לתשלום מס הכנסה מופחת,
והשני נהנה מכיסוי הוצאות על רכישת רכב חדש ועלויות האחזקה שלו (שגם הן נחשבות כהוצאה מוכרת).
יחד עם זאת חשוב לזכור שכאשר מדובר ברכב שאינו "רכב עבודה נטו",
כלומר רכב שמשמש את עובדיו גם בשעות הפנאי מחוץ ליום העבודה,
ניתן לנכות את המס עליו באופן חלקי בלבד של עד 45% מסך הרכישה והעלויות השונות הכרוכות בו.
החזרי מס לנכים
האם יש החזר מס על רכישת רכב חדש, בהקשר של רכבי נכים? התשובה באופן כללי חיובית.
נכים זכאים לשורה של הטבות והנחות מס הקשורות בכלי רכב מתוקף מוגבלותם, לרבות הנחה משמעותית על אגרת הרישוי השנתית.
עוד הנחת מיסוי חשובה היא הלוואה עומדת (כלומר, הלוואה שאין צורך לשלם עליה באופן מידי החזרים קבועים) על מיסים הקשורים ברכישת רכב חדשה.
הלוואה זאת ניתנת לאנשים שנקבע כי הם מוגבלים בניידות – מינימום 40 אחוזי מוגבלות עבור בעלי רישיון נהיגה בתוקף,
ומינימום 60 אחוזי מוגבלות עבור נכים הזקוקים למורשה נהיגה שיסיע אותם.
בקשת ההלוואה העומדת יכולה להתקיים גם עבור אבזור מיוחד לרכב נכים (למשל, כיסא גלגלים ייעודי לרכב).
עם זאת חשוב לדעת שההלוואה העומדת היא זכאות שבאה על חשבון זכאויות אחרות,
ועל כן יש צורך לבחור בין האפשרויות הרלוונטיות מכיוון שאחת מבטלת את השנייה.
שאלות ותשובות בנושא החזר מס על רכב חדש
מי זכאי להחזר מס על רכישת רכב חדש?
זכאים להחזר מס על רכישת רכב חדש בישראל כל תושבי ישראל שרכשו רכב חדש לשימוש פרטי, וכן כל עסקים שרכשו רכב חדש לצורכי עסק.
מהו הסכום המקסימלי שניתן לקבל להחזר מס על רכישת רכב חדש?
סכום ההחזר המקסימלי שניתן לקבל על רכישת רכב חדש בישראל הוא 35% מערך הרכב, כאשר הסכום המקסימלי שניתן לקבל הוא 35,000 ש"ח.
מהם המסמכים הדרושים כדי לקבל החזר מס על רכישת רכב חדש?
על מנת לקבל החזר מס על רכישת רכב חדש בישראל, יש להגיש לרשויות המס את המסמכים הבאים:
- טופס 1356 – בקשה להחזר מס בגין רכישת רכב
- חשבונית מס מקורית על רכישת הרכב
- טופס 304 – הצהרה על שימוש ברכב
- רישיון רכב
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
