טופס 1301 – דין וחשבון שנתי על הכנסות יחיד

טופס 1301 הוא הדוח השנתי המלא של יחיד לרשות המסים. הוא כולל את כל מקורות ההכנסה של הנישום ובן/בת זוגו: משכורת, עסק, שכ״ד, רווחי הון, ריבית, דיבידנד, פנסיה, הכנסות מחו״ל ועוד. לכל סוג הכנסה מצורף נספח ייעודי.

• עצמאים ובעלי עסק.
• שכירים עם הכנסות נוספות מעל הסף שנקבע בתקנות.
• בעלי הכנסות מחו״ל או חשבונות זרים.
• בעלי נכסים בחו״ל מעל 1.87 מיליון ש״ח.
• בעלי מניות מהותיים (10%+ בחברה).
• מי שקיבל דרישה אישית מפקיד השומה.

המועד הסטטוטורי הוא 30 באפריל של השנה העוקבת. למייצגים ניתנות הארכות במסגרת מכסה שנתית — בפועל ההגשה נדחית לעיתים עד ספטמבר–נובמבר. מומלץ לא לחכות לרגע האחרון: ככל שמגישים מוקדם – ההחזר מתקבל מהר יותר.

1. אספו את כל טפסי 106, 867, אישורי שכ״ד, אישורי תרומות, ופירוט עסקי.
2. מלאו את הפרטים האישיים, פרטי בן/בת הזוג והילדים.
3. פרטו כל מקור הכנסה בנספח המתאים (טופס 1301 כולל עשרות נספחים: 11, 1322, 1324 ועוד).
4. חשבו את ההכנסה החייבת, נכו זיכויים והקלות (פנסיה, ביטוח חיים, תרומות).
5. הגישו אונליין במערכת שע״מ או באמצעות מייצג מורשה.
6. שמרו עותק והתיעוד למשך 7 שנים לפחות.