טופס 135
מה זה טופס 135?
טופס 135 הוא הדוח השנתי המקוצר ליחיד שמיועד לעובדים שכירים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי מלא (1301), אך רוצים לקבל החזר מס בגין ניכוי יתר שבוצע במהלך שנת המס. ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית עד 6 שנות מס אחורה.
מי רשאי להגיש?
כל שכיר ששילם מס במהלך השנה ומאמין שניתן לו זיכוי או הקלה שלא נוצלו: שינוי מקום עבודה, אבטלה חלקית, לידת ילד, סיום תואר, גירושין, נכות בן/בת זוג, תרומות למוסדות מוכרים, הפקדה לקרן השתלמות או פנסיה מעבר לתקרה, ועוד.
מתי ממלאים?
בכל עת לאחר תום שנת המס. הזכאות נשמרת 6 שנים מתום שנת המס – לדוגמה, להחזר מס לשנת 2019 אפשר להגיש עד 31.12.2025.
איך ממלאים – שלב אחר שלב
- אספו את כל טפסי 106 מכל המעסיקים באותה שנת מס.
- אספו אישורים על הכנסות נוספות: ביטוח לאומי, קצבאות, פנסיה, הכנסות פיננסיות (טופס 867).
- אספו אישורים על תרומות, הפקדות לקרן השתלמות, ביטוחי חיים, פוליסות לאובדן כושר עבודה.
- מלאו את הפרטים האישיים והבנקאיים (חשבון לזיכוי ההחזר).
- סכמו את ההכנסות והניכויים בכל סעיף, וצרפו צילומי האישורים.
- הגישו אונליין דרך אזור האישי באתר רשות המסים, או באמצעות מייצג.
טיפים חשובים
- ההחזר הממוצע במשרדנו עומד על כ-₪12,400 לשכיר – לרוב האנשים מגיע יותר ממה שהם חושבים.
- לפני הגשה: ודאו שאין לכם חוב פתוח במס הכנסה – אחרת ההחזר יקוזז.
- ניתן להגיש 6 שנים אחורה בבת אחת. כל שנה מוגשת בטופס נפרד.
- החזר מס מוחזר בריבית והצמדה מ-1 במאי של השנה העוקבת – כדאי לא לדחות.