תוך כמה זמן מקבלים החזר מס? רובנו נרתעים מעצם המחשבה על פנייה לרשות המסים, ולא תמיד מודעים להחזרי מס המגיעים לנו. החדשות הטובות: זה ממש לא מאיים כמו שזה נשמע! אפשר להגיש בקשה להחזר מס ולקבל אותו בקלות. כמה זמן זה ייקח ואיך זה קורה? על כל השאלות הללו, במאמר שלפניכם. וגם: מה זה בכלל החזר מס?
תוך כמה זמן מקבלים החזר מס ולמי זה מגיע ומתי?
החזר מס זכה לכינוי הפופולרי "מס הכנסה שלילי", כנראה בגלל שמדובר בכסף שהמדינה מעבירה לאזרח, ולא להפך. עם זאת, הכינוי חוטא לאמת: אין מציאות של מס הכנסה שלילי.
הערך המינימלי ביותר של מס הכנסה הוא 0 ש"ח. הביטוי המדויק יותר הוא החזר מס: מדובר בהחזר של מס עודף שאזרח שילם, והמדינה פשוט מחזירה לו אותו.
למה שהמדינה תגבה מס עודף?
כדי להבין את התשובה לשאלה הזו, ננסה להבין ראשית כל מהו בעצם מס הכנסה. לאחר מכן, עלינו להבין ממה מס הכנסה מושפע ומתי מתבצעת גביית יתר.
מס הכנסה
מס הכנסה הוא סכום כסף המופרש מהשכר של אזרח ומשולם לקופת המדינה. זהו מושג עתיק: מאז ימי קדם גבו רשויות השלטון מסים מהאזרחים. כיום למס הכנסה יש ערך דמוקרטי, משום שככל שאזרח משתכר יותר כך הוא משלם מס גבוה יותר. מס הכנסה, אם כן, הוא גורם מרכזי בצמצום הפערים החברתיים-כלכליים במדינה.
שיטת הגבייה בישראל
נרחיב את מה שכתבנו לעיל: ככל שאזרח משתכר יותר כך הוא משלם מס גבוה יותר. למה? מס הכנסה נגבה בשיטה שמורכבת מ-2 גורמים:
א. לא מדובר בסכום ספציפי אלא באחוזים מתוך השכר השנתי. ברור, אם כן, שככל שסכום ההשתכרות גבוה יותר, גם סכום הכסף שמהווה נניח 10% מהסכום הזה הוא גבוה יותר.
ב. בישראל יש חלוקה למדרגות מס. כל מדרגה מציינת אחוז מסוים שמשולם למס הכנסה. המדרגה הנמוכה ביותר מציינת את האחוז הנמוך ביותר, וכך הלאה. ככל שאזרח משתכר בשכר גבוה יותר, כך מדרגת המס ששייכת לו גבוהה יותר.
כלומר: אם דני מרוויח 10,000 ש"ח בחודש ויוני מרוויח 20,000 ש"ח בחודש, יוני ישלם מס הכנסה הרבה יותר גבוה מדני. הוא מחויב בתשלום של אחוז גבוה יותר מתוך כספו, והמשמעות של האחוז גבוהה יותר כשמדובר בסכום גבוה יותר.
ולא פחות חשוב – הטבות מס
בנוסף על סכום ההשתכרות, גורמים רבים נוספים משפיעים על גובה המס שאדם צריך לשלם. אלו הם קריטריונים שונים המזכים בהטבות מס. מהם הקריטריונים הללו?
נתמקד ב-3 גורמים נפוצים: שינויים במצב התעסקותי ומצב המשפחה, מצבים סטטיים יותר, ויישובי ספר.
שינויים נפוצים המזכים בהטבות מס
- כל הפסקת עבודה: אבטלה / חל"ת / חל"ד
- כל שינוי בעבודה: החלפת עבודה / החלפת מעביד / שינוי בשעות העבודה ועוד
- שינוי במצב המשפחתי כמו גירושין / לידה
שימו לב שכדי להזדכות בהטבות מס בגין שינויים בתעסוקה, יש לבצע תיאום מס.
מצבים נפוצים המזכים בהטבות מס
- כל ילד מתחת לגיל 5
- כל ילד מתחת גיל 18
- ילד שעבר וועדת השמה
- בן זוג שאינו משתכר בגלל אי כושר השתכרות שמוכר ע"י המוסד לביטוח לאומי
- קבלת קצבאות שונות מהמוסד לביטוח לאומי: פנסיה / קצבת נכות / קצבת שארים
יישובים זכאים להטבות מס
- יישובי ספר מוגדרים בחוק כיישובים שמאכלסים עד ל-80,000 תושבים
- עומדים בלפחות אחד מבין 2 הקריטריונים: יישובי קו העימות או יישובים השייכים לאשכול 8 ומטה במדרג החברתי-כלכלי
- תושבות ביישוב ספר מזכה בהטבות מס רק לאחר השלמת 12 חודשי מגורים ביישוב
שימו לב: רשימת היישובים הזכאים מתעדכנת מדי שנה.
רגע אחד, החזר מס או הטבות מס?
אז אחרי שאתם יודעים פחות או יותר מהם הגורמים המזכים בהטבות מס – בואו נעשה קצת סדר. הטבות מס הן הנחות בתשלום המס. הטבת המס המקסימלית מביאה לתשלום של 0 ש"ח למס הכנסה.
אבל הטבות המס השונות לא חלות אוטומטית. חוסר תיאום בין הרשויות השונות, עיכובים בקליטת טפסים ועדכונים שונים – כל אלו גורמים לכך שמלכתחילה לא ניתנת ההטבה המגיעה לאזרח. כך יוצא, שאזרחים הזכאים להטבות משלמים מסים בסכום המלא.
