תהליך הפירוק של התא המשפחתי מביא עמו אתגרים רגשיים וכלכליים, אך חשוב לדעת: הורים גרושים, פרודים ומשלמי מזונות עשויים להיות זכאים להטבות מס שוות ערך לאלפי שקלים בשנה. החזרי מס לגרושים, למשלמי מזונות ולפרודים – המדריך המלא לשנת 2026.
תהליך הפירוק של התא המשפחתי מביא עמו אתגרים רגשיים וכלכליים, אך חשוב לדעת: הורים גרושים, פרודים ומשלמי מזונות עשויים להיות זכאים להטבות מס שוות ערך לאלפי שקלים בשנה. החזרי מס לגרושים, למשלמי מזונות ולפרודים – המדריך המלא לשנת 2026.
גירושין בישראל – המציאות הכלכלית החדשה
גירושין או פרידה משנים לא רק את המבנה המשפחתי, אלא גם את חישוב המס. מערכת השכר של המעסיק לא יודעת על השינוי מעצמה, ולכן הורים רבים ממשיכים לשלם מס לפי המצב הקודם ומפספסים נקודות זיכוי שמגיעות להם.
מעבר לקושי הרגשי בפירוק הבית, נוצר נטל כלכלי כבד: המעבר לשני משקי בית נפרדים, תשלום שכר דירה כפול, וההוצאה המשמעותית ביותר – תשלום דמי מזונות.
גלגל ההצלה: נקודות זיכוי ממס לגרושים
מדינת ישראל, כמדינת רווחה, מכירה בנטל הכלכלי הנופל על כתפי ההורים הגרושים. לכן, פקודת מס הכנסה מעניקה "נקודות זיכוי" – הטבה שמפחיתה ישירות את תשלומי המס החודשיים שלכם. חשוב לדעת שגירושין הם רק דוגמה אחת לשינוי סטטוס משפחתי שמשפיע על החזר המס – גם נישואין, לידה או פרידה עשויים לשנות את זכאותכם.
שווי נקודת זיכוי אחת עומד על 242 ש"ח לחודש.
בחישוב שנתי, כל נקודה שווה 2,904 ש"ח נטו שנשארים אצלכם בחשבון הבנק ולא עוברים למס הכנסה.
אם לדוגמה, ליאור הוא גרוש שצריך לשלם מס של 800 ש"ח בחודש, והוא זכאי לנקודת זיכוי אחת בגין השתתפותו בכלכלת ילדיו – המס שלו יופחת אוטומטית ב-242 ש"ח, והוא ישלם רק 558 ש"ח.
החזר מס לגרושים
מי זכאי להטבה? הקריטריונים המלאים
לא כל אדם שהתגרש זכאי להטבה אוטומטית. החוק מגדיר במדויק מי זכאי להקלות במס:
1. ההורה המשלם מזונות
הורה שהילדים אינם בחזקתו (בדרך כלל ההורה שאינו מקבל את קצבת הילדים) ומשתתף בכלכלתם, למשל בתשלום מזונות, זכאי לנקודות זיכוי בעד ילדיו לפי גיל הילד: 2.5 נקודות בשנת הלידה, 4.5 בגיל 1–2, 3.5 בגיל 3, 2.5 בגיל 4–5 ונקודה אחת בגיל 6–17. בגיל 6–17 כל נקודה כזו שווה 2,904 ש"ח בשנה (2026). חשוב לדעת: מי שהתחתן בשנית ומשלם מזונות לבן או בת זוגו לשעבר זכאי לנקודת זיכוי אחת נוספת לפי סעיף 40א לפקודה.
2. הורה במשמורת משותפת ("חזקה משותפת")
הורים שחיים בנפרד וחולקים בגידול הילדים ובכלכלתם עשויים להיות זכאים שניהם להטבה. ההורה שהילדים בחזקתו מקבל את נקודות הילדים לפי הטבלה ועוד נקודה אחת כמשפחה חד הורית. אם ההורים חולקים בכלכלת הילדים, גם ההורה השני זכאי לנקודה (סעיף 40ב לפקודה), בנוסף לנקודות בעד הילדים לפי גילם.
בדיקה חינמית
רוצים לבדוק זכאות?
השאירו פרטים ונבדוק אם המקרה שמתואר כאן רלוונטי אליכם.
גם אם טרם קיבלתם את הגט הרשמי אך אתם חיים בנפרד ומנהלים משקי בית נפרדים, אתם עשויים להיות זכאים להטבה.
תנאי זה דורש להראות לרשות המסים שבני הזוג חיים בנפרד בפועל, למשל באמצעות הסכם פירוד, הליך משפטי פתוח, חוזה שכירות נפרד או מסמכים על כתובות שונות. את המצב המשפחתי מעדכנים גם בטופס 101 אצל המעסיק.
בונוס חשוב: פטור ממס על קבלת מזונות
נקודה שרבים מפספסים: דמי מזונות שמתקבלים (עבור הילדים או עבור בן או בת הזוג לשעבר) אינם נחשבים הכנסה חייבת במס.
כלומר, הצד שמקבל את המזונות לא צריך לשלם עליהם מס הכנסה, וסכום זה לא מתווסף להכנסה החייבת מעבודה לצורך חישוב מדרגות המס. גם אם המזונות משולמים דרך המוסד לביטוח לאומי, הפטור נשמר.
הכסף שלכם מחכה: החזר רטרואקטיבי עד 6 שנים
גיליתם רק עכשיו שמגיעות לכם נקודות זיכוי על שנים עברו? לא קרה כלום. החוק מאפשר לדרוש החזרי מס רטרואקטיביים עד 6 שנים אחורה.
לדוגמה: אם אתם גרושים ומשלמים מזונות משנת 2019, ורק בשנת 2026 גיליתם את הזכאות – תוכלו לבקש החזר עבור השנים 2020–2025. שימו לב: את הבקשה לשנת 2020 יש להגיש עד 31.12.2026, אחרת היא מתיישנת.
החזר מס משולם בתוספת הפרשי הצמדה למדד וריבית של 4% לשנה (סעיף 159א לפקודה), כך שהמתנה של כמה שנים לא שוחקת את ערך הכסף.
טעויות נפוצות
לא מעדכנים את טופס 101 אצל המעסיק אחרי הגירושין, ולכן הנקודות לא נכנסות לתלוש.
שני ההורים מצהירים על אותן נקודות, או שאף אחד מהם לא מצהיר עליהן כי כל אחד חושב שהשני עושה זאת.
שוכחים שמי שנישא בשנית ומשלם מזונות לבן או בת זוג לשעבר זכאי לנקודה נפרדת.
מגישים בקשה בלי הסכם הגירושין או פסק הדין, או בלי אסמכתאות לתשלום המזונות בפועל.
הכנסה נמוכה: נקודת זיכוי מקטינה רק מס שנוכה בפועל. מי שלא שילם מס לא יקבל החזר בגינה.
איך מקבלים את הכסף? (הטפסים הנדרשים)
כדי לממש את הזכאות, יש להגיש לרשות המיסים תיק מסודר הכולל:
טופס 135: בקשה להחזר מס, טופס נפרד לכל שנת מס (אפשר גם בהגשה מקוונת באזור האישי).
הסכם גירושין / פסק דין: המעיד על חובת תשלום המזונות או על הסדרי המשמורת.
אסמכתאות לתשלום המזונות (העברות בנקאיות או אישור מביטוח לאומי).
פרודים שטרם התגרשו: מסמכים שמראים מגורים נפרדים (הסכם פירוד, הליך משפטי, חוזה שכירות).
לשנה הנוכחית אין צורך לחכות להחזר: מעדכנים את טופס 101 אצל המעסיק, והנקודות נכנסות לתלוש השכר החודשי.
אל תתמודדו עם הבירוקרטיה לבד
הליך הגירושין מורכב מספיק גם בלי ההתעסקות עם רשות המיסים. טעות במילוי הטפסים או חוסר במסמך אחד (כמו אישור על תשלום מזונות בפועל) עלולים לגרור דחייה של הבקשה.
אנחנו באינדיגו פיננסים מתמחים בבדיקת זכאות להחזרי מס עבור גרושים. אנו נדע לזהות את כל נקודות הזיכוי המגיעות לכם – בין אם אתם משלמים מזונות, נמצאים במשמורת משותפת או פרודים – ונגיש עבורכם את הבקשה להחזר על השנים הפתוחות.
