כל המידע על: איך מחשבים רווח הון?

הבנת נושא רווח הון וחישובו, היא בעלת חשיבות עליונה לכל מי שרוצה לשלוט בכסף שלו, ולקבל החלטות מושכלות בהשקעות השונות שלו.

גם אם אתם משקיעים מנוסים, וגם אם אתם מתחילים בעולם הפיננסים, אם תבינו טוב איך מחשבים רווח הון תוכלו לאמוד את הרווחיות שלכם בצורה מדוייקת, ולנהל נכון את המיסוי, הרווחים וההפסדים שלכם.

רווח הון מתייחס לרווחים שהושגו במכירה של נכס כמו: נדל"ן, מניות, אג"ח ואפילו מטבעות קריפטוגרפים.

הרווח הוא ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה שלו, וידע מקיף של התהליך וצורת החישוב, יציידו אתכם בתובנות חשובות, דווקא עכשיו, בעידן של אינפלציה דוהרת.

בואו נתחיל.

מה זה רווח הון?

מה זה רווח הון? רווח הון מתייחס למס שהמדינה מטילה על רווחים שהושגו כתוצאה ממכירה של נכסים, כמו ניירות ערך או פקדונות בבנקים, חברה, ומוניטין.

כלומר, זו לא הכנסה קבועה של משכורת, שהיא עוברת מיסוי בהתאם לחלק ב' של פקודת מס ההכנסה, אלא ממוסה לפי חלק ה' לפקודה.

בו קיימות כל ההגדרות לגבי מהו נכס, מהי מכירה, מיהו המוכר, וכמובן איך מחשבים רווח הון?

כדי להבין האם מדובר ברווח הון, צריך להבין קודם כל האם מדובר בנכס.

נכס הוא בגדול כל דבר, כמו מיטלטלין, מקרקעין ועוד, כל עוד הוא לא אחד מתוך רשימה נתונה מראש, שתמצאו בה החרגות כמו, מיטלטלין לשימוש אישי, כמו רכב, תמונה בודדת שהייתה בבית ונמכרה, ועוד.

גם מלאי עסקי, ברוב הפעמים לא נחשב נכס לעניין איך מחשבים רווח הון? ויש עוד.

מכירה היא לא רק מכירה, אלא כל פעולה או אירוע שבעקבותיהם הנכס עובר מרשותו של אדם אחד, לאדם אחר, פרט לירושה.

למשל: ויתור, העברה, הענקה, פדיון ועוד.

רווח הון מוטל במקרה שההגדרות לגבי המוכר עומדות במבחן המציאות: המוכר צריך להיות תושב ישראל.

אלא אם הוא תושב חוץ, אבל עומד בכמה כללים, כמו: הנכס נמצא בישראל, הנכס הוא מניה או זכות למניה של חברה שהיא חברה ישראלית, הנכס הוא אמנם זכות בחברה תושבת חוץ, אבל עיקר הזכות היא במישרין או בעקיפין קשורה לרכוש שנמצא בארץ.

(למשל, חברה תושבת חוץ שמחזיקה בנדל"ן בישראל, החברה תהייה חייבת במס על החלק היחסי של הרכוש שלה שנמצא בארץ)

מהם שיעורי המס על השקעות בישראל?

איך מחשבים רווח הון? שיעור המס בישראל הוא 25 אחוזים מהרווח, אבל הוא ישולם רק לאחר מכירת הנכס. את המס מחשבים לפי הרווח הריאלי, תוך התחשבות בעליית המדד (שבעצם מפחית את הרווח)

להלן שיעורי המס על השקעות בישראל:

• מניות, אופציות ונגזרות: ישראלים וזרים: 25 אחוזי מס.
• אגרות חוב: צמוד למדד: 25 אחוזי מס, לא צמוד למדד ומק"מ: 15 אחוזי מס.
• קרנות נאמנות: מסלולים שחייבים לשלם מס: ללא תשלום נוסף, פטור (שהקרן לא משלמת): 25 אחוזי מס, קרנות סל גם הן: 25 אחוזי מס.
• הפקדות ותכניות חיסכון: צמוד למדד: 25 אחוזי מס, לא צמוד למדד: 15 אחוזי מס.

איך מחשבים רווח הון? ואיך מקבלים הקלות במס?

מס רווחי ההון חל מהשקל הראשון של הרווח הריאלי. מה זה אומר? אם רוכשים מניה ב100 שקלים, והשווי שלה עלה ל110 לאחר שנה, אך המדד עלה ב2.5 אחוזים.

רווח ההון החייב במס יהיה 7.5 שקלים, ולא עשרה. סכום המס יעמוד על רבע מהסכום הריאלי.

ואם הרווח שלכם הוא בשיקלול כל הנתונים של הרכישה, המכירה ועליית המדד הוא… שקל אחד? תצטרכו לשלם גם עליו, מס רווחי הון בסך עשרים וחמש אגורות.

איך מחשבים רווח הון? אנשים מעל גיל 60 נהנים מהקלות בתשלום המס, הן כוללות הקלות, פטורים מלאים במקרים מסויימים, ושיעורים מופחתים, בהתאם להכנסה שלהם.

ניתן לקזז גם הפסדים בבורסה מול מס רווחי ההון.

בני גיל 60 ומעלה, שההכנסה שלהם נמוכה מסכום של 174,360 שח (נכון ל2019), או שאין להם כלל הכנסות החייבות במס, זכאים לתשלום מופחת של מס רווחי הון, בשיעור של 20 אחוזים בלבד (במקום 25), 14 אחוזים ואפילו 10 אחוזים בלבד במקרים מסויימים, בהתאם לרמת ההכנסה שלהם.

ניתן גם לקזז הפסדים בבורסה על מנת לשלם מס מופחת. איך?

אם הפסדתם במניה מסוימת 1000 שקלים בעת המכירה שלה, ואילו במניה אחרת הרווחתם 2000 שקלים בעת מכירתה, סכום המס יחוייב לאחר קיזוז הרווח וההפסד, ויחושב רק על 1000 שקלים!

כדי לקזז הפסדים מדנה אחת עם הרווחים מהשנה שאחריה, וכן, אנשים מעל גיל 60, יש  למלא דו"ח שנתי למס הכנסה בטופס 867, שהוא מסכם את הרווחים וההפסדים לשנת המס.

ניתן גם לבדוק אפשרות לבקשה רטרואקטיבית, להגיש בקשה עם טופס החזר מס ולקבל רטרו.

אידיגו פיננסים לשירותכם תמיד!

שוברים את הראש איך מחשבים רווח הון? המדינה מחפשת להתחלק איתכם ברווחים?

אינדיגו פועלת למזער את ההשתתפות הזו. תוכלו לחסוך במס רווחי הון, לקזז הפסדים מול רווחים, ולקבל החזרי מס בעת הצורך.

אינדיגו כאן על מנת להציע לכם עזרה בכל הנושא, ולהרוויח את מקסימום הכסף האפשרי, בזכות תשלום המס המינימלי שאתם מחוייבים בו על פי חוק, והחזרי מס מקסימליים במקרה ששילמתם מס עודף.

אנחנו כאן לעזרתכם, עם מחלקה שלימה המתמחה בתחום החזר מס הכנסה לשכירים.

כך שאם אתם שכירים, תוכלו להכנס לספר השיאים שלנו, בו רשומים מעל רבע מליארד שקלים!!! שהחזרנו ללקוחותינו עד כה!

אלפי הלקוחות שלנו מצביעים ברגליים ונהנים מכסף שחוזר אליהם לאחר פרידות ארוכות.

שימו לב, שכספי רטרו עלולים להישאר ברשות המיסים, במקרה של התיישנות.

אם שילמתם מס בשנים האחרונות, מהרו לטפל בבקשת ההחזר על מנת שתוכלו לקבל אותו  בחזרה.

צרו איתנו קשר עוד היום, ותתחילו גם אתם לספור את הכסף!

הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות: