מהם נקודות זיכוי במס הכנסה?
מס הכנסה מחושב ע"פ גובה המשכורת – אבל לא רק! לנתונים רבים נוספים יש השפעה על גובה המס, משום שהם מזכים בהטבות מס. נקודות זיכוי הן השיטה בישראל לזכות אזרחים בהטבות מס.
הנקודות ניתנות בהתאם לנתונים המזכים השונים. כל אדם יכול לצבור נקודות ככל שהוא עונה על הקריטריונים המזכים בהן. תיאורטית, אדם יכול לצבור את כל נקודות הזיכוי הקיימות.
מהי נקודת זיכוי בודדת?
נקודת זיכוי מציינת סכום כספי מסוים. הסכום ניתן בד"כ בחישוב שנתי, לכן נציין כאן את ערכה השנתי של נקודת זיכוי אחת. נכון ל-2021, נקודת זיכוי שווה ל-2,616 ש"ח.
נקודות זיכוי במס הכנסה ניתנות על סך כל מס ההכנסה לשנה. הן חלות גם על חודשים בהם העובד לא עבד. לכן, נקודת זיכוי שנתית של עובד שעבד רק חלק מהשנה, שווה לנקודת זיכוי שנתית של עובד שעבד לכל אורך השנה.
על מה ניתנות נקודות הזיכוי?
חלק מנקודות הזיכוי ניתנות רק על הכנסה שמקורה ביגיעה אישית (משכורת, פנסיה וכו'). למשל, זכאות להטבת מס בגין תושבות ביישוב ספר חלה רק על הכנסות אלה.
נקודות זיכוי במס הכנסה אחרות חלות גם על הכנסות אחרות, כמו שכירות, קצבאות שמחויבות במס ועוד.
כמה נקודות זיכוי במס הכנסה מגיעות לי אם…
נקודות זיכוי בגין תושבות, מין וגיל
ראשית כל: תושב ישראל זכאי ל-¼ 2 נקודות זיכוי.
תושב ביישוב ספר – יישוב הכלול ברשימת היישובים המזכים בהטבות מס, מזכה את תושביו בהפחתות מס בגובה משתנה, בהתאם לאחוזי הזיכוי.
נשים זכאיות ל-½ נקודת זיכוי נוספת, גם אם אינן תושבות ישראל (עובדות זרות).
נוער – נוער עובד בגילאי 16-18 זכאי לנקודת זיכוי אחת.
נקודות זיכוי במס הכנסה בגין בן זוג
בן זוג שלא עובד – בן זוג נשוי בלבד, שלא עובד בגלל: גיל פרישה / לפחות 90% נכות רפואית מוכרת ע"י המל"ל / עיוורון – מזכה בנקודת זיכוי אחת.
נקודות זיכוי במס הכנסה בגין ילדים
הולדת ילד – מזכה ב-1.5 נקודת זיכוי במהלך השנה של הלידה או השנה שלאחריה, לפי בחירה.
ילדים עד גיל 5 – נקודת זיכוי אחת על כל ילד, ורק לאחד ההורים. בנוסף לנקודות הזיכוי לילדים עד גיל 18
ילדים עד גיל 17 – נקודת זיכוי על כל ילד, רק לאחד ההורים.
ילדים בשנה ה-19 – שבה נהיים הילדים בני 18 – מזכים ב-½ נקודת זיכוי.
נקודות זיכוי במס הכנסה בגין ילדים עם מוגבלות
ילדים עד גיל 18 המאובחנים עם אחת או יותר מהמגבלות הבאות:
- ילד שנולד ללא אחת הגפיים, עבר כריתה של אחת הגפיים או שאחת הגפיים שלו מאובחנת כמשותקת ע"י רופא מומחה
- ילד שמאובחן כעיוור
- ילד שמאובחן כבעל מוגבלות שכלית התפתחותית
- מי שמקבל גמלת ילד נכה
- ילד שזכאי לגמלת ילד נכה ולא מקבל אותה מסיבות שונות
- ילד עם עיכוב התפתחותי שעבר וועדת השמה לשירותי חינוך מיוחדים – הזכאות תקפה לאורך תקופת הלימודים
ילדים מגיל 18 ומעלה, העונים לתנאים הבאים:
- אם נקבעה דרגת אי כושר השתכרות לצמיתות בשיעור של לפחות 74%.
- אם הילד עונה לכל 3 התנאים
- תנאי ראשון: שיתוק, עיוורון או מוגבלות שכלית התפתחותית
- תנאי שני: סמוך על שולחן הוריו, גם אם הם נשואים למישהו שבעצמו נחשב כ"נטול יכולת"
- תנאי שלישי: עמידה במבחן הכנסות, כלומר הכנסות שלא עלו על 169,000 ש"ח (נכון ל-2021)
נקודות זיכוי במס הכנסה בגין לימודים
נקודות זיכוי בגין לימודים אקדמיים ניתנות רק על לימודים בישראל.
תואר ראשון
לאחר תואר ראשון – נקודת זיכוי אחת במהלך השנה הראשונה שלאחר קבלת התואר או בשנה שלאחריה, לפי בחירה.
תואר שני
לאחר תואר שני – ½ נקודת זיכוי במהלך השנה שבה הסתיימו הלימודים או בשנה שלאחריה, לפי בחירה.
תואר שלישי
לאחר תואר שלישי במסלול ישיר – ½ נקודת זיכוי במהלך השנה בה הסתיימו הלימודים או בשנה שלאחריה, לפי בחירה.
בנוסף, גם תארים ברפואה מזכים בנקודות זיכוי, וכן לימודי מקצוע ולימודים לתעודת הוראה.
נקודות זיכוי במס הכנסה בגין שירות צבאי או לאומי
חיילים משוחררים ומי שסיימו שירות לאומי, זכאים לנקודות זיכוי במשך 36 חודשים ממועד השחרור. נקודות הזיכוי עולות בהתאם לאורך תקופת השירות:
חיילים ששירתו בין 12 ל-23 חודשים – זכאים לנקודת זיכוי אחת
חיילות ששירתו בין 12 ל-22 חודשים – זכאיות לנקודת זיכוי אחת
חיילים ששירתו 23 חודשים ומעלה – זכאים ל-2 נקודות זיכוי
חיילות ששירתו 22 חודשים ומעלה – זכאיות ל-2 נקודות זיכוי
מי שעשו שירות לאומי במשך 12 חודשים – זכאים לנקודת זיכוי אחת
מי שעשו שירות לאומי במשך 24 חודשים – זכאים ל-2 נקודות זיכוי
נקודות זיכוי במס הכנסה בגין עולים חדשים
במשך 18 החודשים הראשונים ממועד העלייה – זכאים העולים ל-¼ נקודת זיכוי
במשך 12 החודשים שלאחריהם – זכאים העולים ל-⅙ נקודת זיכוי
במשך 12 החודשים הנותרים זכאים העולים ל-1/12 נקודת זיכוי
סך הכל, ההטבה מחושבת במהלך 42 החודשים הראשונים ממועד קבלת "תעודת עולה".
נקודות זיכוי במס הכנסה בגין עובדים זרים חוקיים
עובדים זרים חוקיים – זכאים לנקודת זיכוי אחת
עובדים זרים חוקיים העוסקים בתחום הסיעוד – זכאים ל-¼ 2 נקודות זיכוי
עובדות זרות חוקיות העוסקות בכל תחום שהוא – זכאיות ל-½ נקודת זיכוי נוספת
אז איך אפשר לדעת כמה נקודות זיכוי במס הכנסה צברתי?
לא בעיה! תוכלו לבדוק בסימולטור לחישוב נקודות זיכוי באתר של רשות המסים
וכמה כסף זה יוצא?
שוב: היעזרו בסימולטור לחישוב המס שיופחת בהתאם לנקודות הזיכוי, באתר של רשות המסים
לא מימשתי נקודות זיכוי ושילמתי עודף מס – מה אפשר לעשות?
פעמים רבות נקודות הזיכוי לא ממומשות מלכתחילה, ולכן במשך השנה משלמים עובדים רבים מסי יתר. כדי שהכספים הללו, היכולים להסתכם באלפי שקלים לשנה, יוחזרו, ניתן לבצע החזר מס.
כך תדעו מהם נקודות זיכוי במס הכנסה ותקבלו את הכסף המגיע לכם
איך זה קורה? פשוט, פנו לחברת פיננסים מקצועית וותיקה שתבצע עבורכם בדיקת זכאות להחזר מס. הבדיקה תתבצע בחינם! לא תימצאו זכאים? לא נורא, לא שילמתם.
אם אתם אכן זכאים, מומחים מטעם החברה יגישו עבורכם בקשה שתכלול את כל הנתונים הרלוונטיים, להשגת הסכום המירבי של החזר מס.
את הבקשה להחזר מס תוכלו גם להגיש בעצמכם באתר של רשות המסים, או בלשכת פקיד השומה האחראי על אזור מגוריכם.
נקודות זיכוי להחזר מס מגיעות בגלל סיבות שונות, והן נוגעות לכל התושבים בישראל.
כדי לקבל את נקודות הזיכוי המגיעות לכם על תנאים מסוימים כמו תושבות בישראל, עליכם לסמן במקומות המתאימים בטופס 101 המוגש לכם ע"י המעביד או בדיווח השנתי למס הכנסה אם אתם עצמאים.
על תנאים מזכים אחרים תידרשו להוסיף טפסים רלוונטיים נוספים, כדי לקבל את ההפחתות המגיעות לכם. בדקו עכשיו מהם נקודות הזיכוי המגיעות לכם ותוכלו לחסוך אלפי ש"ח בשנה!
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
