עולים חדשים נתקלים בקשיים רבים מיד עם קליטתם: אתגרי השפה, המנטליות, המנהגים, החוקיות ועוד המון. כדי להקל עליהם, מעניקה המדינה הטבה המאפשרת החזר מס לעולה חדש ויוצרת הפחתה בתשלומי המיסים בשנות המחייה הראשונות בישראל. אז מהי אותה הטבה וכיצד מקבלים אותה? נקודות מס מעניקות הפחתה משמעותית בשיעור המס שעל היחיד לשלם, ואלו ניתנות בהיקף גבוהה במיוחד בעבור עולים חדשים. באם לא ידעתם דבר אודות ההנחה המגיעה לכם, בואו ללמוד הכל אודות זכויותיכם, וכיצד החזרי מס לעולים חדשים ניתנים למימוש גם בשנים שלאחר מועד הזכאות. הנה כל מה שחשוב לדעת.
החזר מס לעולים חדשים: מגיעות לכם נקודות זיכוי במס
עולים חדשים לא תמיד מודעים לגבי זכאותם להטבות ולזכויות מסוימות שנובעות ממעמדם ולכן זה הזמן לציין שהם זכאים להטבה בתשלום השנתי למס הכנסה שמתבטאת באלפי שקלים. נכון לשנת 2021, עומד שוויה של נקודת זיכוי אחת במס על סך 218 שקלים בחודש ו-2,616 שקלים בשנה – דבר שצפוי לספק הקלה נאה מאוד בחבות המס.
ועם זאת, עולה שהגיע ארצה במהלך שש השנים האחרונות וייתכן שלא קיבל את נקודות הזיכוי שמגיעות לו, עשוי לגלות שהוא זכאי לקבל החזר מס לעולים חדשים, במקרה כזה, תוכלו לפנות אלינו ולבדוק את זכאותכם על ידי ביצוע בדיקה מקצועית ונוכל להגיש עבורכם בקשה מתאימה להחזר.
חישוב מס ונקודות מס
חישוב שיעור המס במדינת ישראל נקבע במהלך סיום שנת המס. במועד זה, מחשבים במשרדי מס הכנסה את סך הכנסותיו של היחיד, ועל פיו בוחנים את היקף המס שהיה על היחיד לשלם. בשל העובדה שאנו משלמים מס הכנסה מדי חודש, אנו נקלעים למצב בו ייתכן וחויבנו בעודף או בחסר.
באם רשויות המס יראו כי תחזיות ההכנסה שלנו לא תאמו את המצופה ועלו עליהם, ניאלץ לשלם כסף נוסף לרשויות המס. אולם, במידה ומבדיקה עלה כי שילמנו מס ביתר, אנו זכאים לדרוש את תשלומינו העודפים בחזרה.
לא רק תשלום בניגוד לציפיות – ניכוי וזיכוי מס
אפיק אחד להפחתת תשלומי המס הוא ניכוי מס. בעזרת כלי זה, יוכל היחיד להקטין את שיעור ההכנסות בגינן הוא חב במס עוד בטרם חושב המס לתשלום, שכן זה מקטין את גובה השכר על בסיסו יחושב שיעור התשלום.
לצד אפיק זה, עומדות נקודות זיכוי המס. נקודות אלו, לאחר קבלת שיעור הסכום בגינו יש לשלם מס הכנסה, מקטינות עוד יותר את שיעור התשלום, בכך שמכירות בהנחות שונות המגיעות לנישום.
החזר מס לעולים חדשים – נקודות מס והאזרח הקטן
בעבור שורה שונה של קריטריונים, מחליטה מדינת ישראל להעניק הטבת מס, מתוך תפיסה שהמשתייכים לאלו בעלי כושר השתכרות נמוך יותר, או שמגיעים לאחר תקופה בה היו מצויים בתעסוקת חסר.
בין אלו, ניתן למצוא מסיימי לימודים אקדמאים ומקצועיים, וכן חיילים משוחררים, אשר לא יכלו לעבוד כראוי במהלך תקופות אלו.
אופן הגשת הבקשה עבור החזר מס לעולים חדשים
כדי לקבל את נקודות הזיכוי המגיעות לו, על העולה להעביר למס הכנסה את תעודת העולה שלו יחד עם טופס 101 הממולא בעת הצטרפותו למקום עבודה.
עולים שפתחו עסק עצמאי יצטרכו לצרף את תעודת העולה לדו"ח השנתי במס של רואה החשבון. מס הכנסה יקלוט את הנתונים ויעדכן אצלו את הרישום, כך שהצבירה של הנקודות המגיעות לו לאותה השנה יחושבו בדיעבד, בסיום שנת המס.
אופן הגשת הבקשה יחסית פשוט וניתן לבצע אותו גם באופן מקוון ועצמאי דרך אתר רשות המיסים. יש למלא את טופס הבקשה להחזר מס ולצרף אליו את תעודת העולה החדש (שמעידה על תאריך תחילת הזכאות) וטפסי 106 מהמעסיק עבור כל אחת משש השנים האחרונות שדרוש לגביהן החזר.
אם הבקשה מתייחסת ליותר משנה אחת, יש למלא אותה בנפרד עבור כל שנה ולצרף אליה את הנספחים המתאימים.
גם אם אתם מעדיפים לוותר על השירות המקצועי ולהגיש בקשה עצמאית, זכרו שגורם שבקיא בתחום ומתמקד בזכויות מס וחוקי מס הכנסה מידי יום, צפוי למקסם את ההחזר שתקבלו ולהגדיל את סיכויי ההצלחה לקבלת ואישור הבקשה.
בנוסף, אם כעולים חדשים קיים הרצון להתגייס או ללמוד, מה שבפועל עוצר את התקופה שבה ניתנות הזכויות, תוכלו להתייעץ על כדאיות ואופן ניצול הזכויות מול חברה שמתמחה בכך ולהיערך טוב יותר לתקופה הקרובה, מבלי לוותר על כל מה שמגיע לכם.
בדיקת זכאות החזר מס לעולים חדשים
כאמור, כל סיבה שבגללה ייתכן שלא קיבלתם את מלוא נקודות הזיכוי לאורך התקופה מזכה אתכם בקבלת החזר מס לעולים חדשים. את הבדיקה ניתן לבצע בעזרת חברה מוכרת שמתמחה בביצוע בדיקות זכאות לקבלת החזר מס לעולים חדשים, או באופן עצמאי. אלא שעקב קשיי השפה והבנת שיטת המיסוי הישראלית, בדיקה עצמאית עשויה להפוך לדבר מורכב ומבלבל מאוד.
בפניה לחברה מתאימה, יהיה אפשר לברר מהן כל הזכויות שקיימות לעולה החדש מול רשות המיסים, תוך כדי בדיקה מקיפה שתבוצע עד שש שנים אחורנית. אם יתגלה שרשות המיסים לא עדכנה את חלק מנקודות הזיכוי שהעולה או התושב החוזר היו צריכים לקבל וגבתה מס ביתר, החברה תוכל לסייע גם בהגשת בקשה להחזר מס, שאחריה יתקבל התשלום העודף ככסף נזיל ישירות לחשבון הבנק.
עולים חדשים – התאקלמות בטריטוריה זרה
בהתאם לתפיסה לעיל, גם כלפי עולים חדשים נוקטת המדינה בגישה סוציאלית. עולים חדשים, על פי רוב, לא יצליחו להגיע להכנסות בשיעורים גבוהים. משכך, ומתוך רצון לאפשר להם התאקלמות ראויה וכלכלה מספקת, אלו מקבלים נקודות זיכוי ממס הכנסה, המאפשרות תשלום מס הכנסה מופחת.
תחילת הספירה של תקופת הזכאות בגין החזר מס לעולים חדשים
ההטבה לעולים חדשים מובנית כך שלאורך 42 חודשים מעת הגעתו של זה לארץ הוא יזכה לקבל הטבת מס בשיעורים שונים. הטבות אלו נועדו לסייע לעולה החדש להתאקלם, זאת על ידי הפחתת שיעור ההכנסה בגינו הוא משלם מס.
לאור העובדה שהטבה זו מגיעה לצד ההטבה המגיעה ליחידים בעד תושבות ישראלית, המעניקה 2.25 נקודות מס לבדה, מדובר על הסדר שמאפשר הנחה די משמעותית בתשלום מס הכנסה.
לפני שנתחיל – כמה נקודות חשובות
יש לציין כי מועד תחילת ההטבה הוא מועד קבלת תעודת העולה החדש של התושב. לאור זאת, גם במצב בו לעולה לא הייתה הכנסה משמעותית, או הכנסה כלל, ימשיך להיספר מניין החודשים כאמור לעיל.
כמו כן, מתוך תפיסה לפיה חיילי צה"ל בסדיר אינם משתכרים באופן המקביל לשוק החופשי, לא תילקח תקופת השירות הסדר כחלק ממניין 42 חודשי ההטבה, ובמידה והתגייס לאחר תחילת ההטבה, יתרת ההטבה תחכה לו עד לסיום תקופת השירות. הנתון האמור נכון גם לגבי לימודים במוסד על תיכוני מכל סוג שהוא.
תקופה ראשונה – שנה וחצי של חסד
במהלך 18 החודשים הראשונים לאחר הגעתו לארץ, יזכה העולה החדש ל – 0.25 נקודות זיכוי מדי חודש. נקודות אלו, אשר יתגבשו במהלך השנה לכ – 3 נקודות, יגלמו הטבה בשיעור של 657 שקלים בחודש, הם 7,884 שקלים בשנה.
תקופה שנייה – שישית נקודה לחודש, למשך שנה שלמה
התקופה השנייה בה יזכו אלו להנחה אורכת כשנה שלמה, מיד עם סיום 18 החודשים לעיל. בעבור אלו, יזכו כלל העולים להטבת בשיעור נקודה מדי חודש, המפחיתה את שיעור ההכנסות בגינן יש לשלם מס בסך של 438 שקלים מדי חודש, העולים לכדי 5,256 שקלים בשנה.
שנה אחרונה – מחצית מהטבת השנה השנייה
במהלך 12 החודשים האחרונים, בהם מוגדר העולה החדש ככזה בעיניי רשויות המס, יזכה זה לקבלת נקודות מדי חודש, אשר בשנה יהיו שוות לנקודת זיכוי אחת. לפיכך, בעבור תקופה זו, היקף הפחתת הסכום שבגינו ישלם הנישום מס הכנסה בכ – 2,628 שקלים בשנה, או בחישוב חודשי, סכום של 219 שקלים.
נקודות זיכוי נוספות שמגיעות לעולה החדש
עולה חדש מקבל נקודות זיכוי בגין מגורים חדשים וקבועים במדינת ישראל, אך הן לא היחידות שהוא זכאי לקבל. העולה זכאי לצבור נקודות זיכוי נוספות שיבואו לטובתו בתשלום המס השנתי ויגדילו את החיסכון הצפוי לו. כתושבי ישראל, זכאים העולים ל-2.25 נקודות זיכוי לגבר ו-2.75 נקודות זיכוי לאישה.
בנוסף, ישנם תנאים נוספים שצפויים לזכות בנקודות כמו הורות לפעוטות עד גיל 5, עד גיל 18, או בגין טיפול בילד נטול יכולת – כל אחד מהם מזכה בנקודת זיכוי אחת במס. סיטואציות נוספות שבהן ניתנות נקודות יהיו בגין הורה יחידני, תשלום מזונות, מחלה קשה שנקבעו לה 90% נכות ועוד.
כאשר עולה חדש בוחר להתגייס או ללמוד, הוא יקבל עם השלמת השירות הצבאי נקודת זיכוי אחת או שתי נקודות על פי תקופת השירות שביצע (כל עוד היא נמשכה יותר מ-12 חודשים) ונקודת זיכוי אחת עם השלמת לימודים לתואר ראשון שניתן לנצל בשנה שאחרי הזכאות לתואר, או זו שאחריה.
גם אם לא מימשתם – לא הכל אבוד
לא פעם, עולים חדשים, אשר נדרשים למלא טופס 101 ולהגישו למעסיק, יתקשו עם השפה העברית, או לחילופין, לא יהיו מודעים כלל למגיע להם. משכך, אלו לא יממשו את ההטבה המגיעה להם בדין, וישלמו כספים מיותרים למס הכנסה.
אולם, מדיניותה של מס הכנסה, המתיישבת עם הוראות חוק ההתיישנות בדין, מאפשרת מימוש רטרואקטיבי של הכספים האבודים.
בעת גילוי תשלום מס בעודף, יוכל הנישום לדרוש החזר מס בגין תשלומים עודפים ששילם בשנת המס הנוכחית, וכן בעד 6 שנות המס שקדמו לה. כלומר, באם בשנת 2018 הגיע עולה חדש לארץ, ולא מימש את ההטבה שלו, הוא יוכל לתבוע את החזרם עד למהלך שנת 2024.
המלצת המערכת – פנייה לאנשי מקצוע
רשויות המס בישראל אינן נגישות לאזרח הממוצע. לראיה, על פי מקורות שונים, מעכבת המדינה מדי שנה כ-30,000 החזרי מס לנישומים. על אף שמדובר על עיכוב שגורר עימו ריבית יפה, בשיעור של 4% בשנה, רבים מאיתנו מעדיפים שלא להתמודד עם הבירוקרטיה הסבוכה, הן בשל המאמץ המיותר, והן בשל מגבלת השנים בקבלת ההחזר.
משכך, המלצת המערכת היא פנייה לאנשי מקצוע בתחום. יועצי מס מומחים יוכלו לסייע לכם לקבל את כל הכסף המגיע לכם, ולעשות זאת במהירות שתחסוך לכם זמן וטרחה רבים.
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
