מרכיבים שמשפיעים על חישוב מס הכנסה לשכיר
כנראה שרוב התושבים בישראל לא באמת יודעים כיצד מתבצע חישוב מס הכנסה לשכיר.
ההבנה הזו חשובה מאחר ובכל חודש סכום נקלח היישר מהמשכורת אל קופת המדינה.
על כל שכיר לבדוק האם סכום מס ההכנסה שיורד לו מהתלוש בכל חודש הוא נכון ואם לא, עליו לדעת שהוא יכול להגיש בקשה ולקבל את הכספים העודפים ששילם בחזרה.
המשיכו לקרוא את המאמר וגם אתם תהיו מומחים לחישוב מס הכנסה, תופעתו לגלות שהחישוב הוא פשוט יותר ממה שאתם חושבים.
מדרגות מס
בישראל, שיטת המיסוי היא פרוגרסיבית, ככל שההכנסה של אדם עולה, כך תשלום המס שעליו לשלם עולה גם כן.
קביעת התשלום נעשית לפי גובה ההכנסה של האדם ואחוז המס שעליו לשלם, הקריטריונים בנויים כמו ממדרגות, אלו משתנים ומתעדכנים מדי שנה.
הנה טבלת מדרגות המס המעודכנת נכון לשנת 2022:
| שיעור המס הנדרש לתשלום | הכנסה חודשית – הכנסה שנתית חלקי 12 |
| 10% | עד 6,450 ש"ח |
| 14% | 6,451 – 9,240 ש"ח |
| 20% | 9,241 – 14,840 ש"ח |
| 31% | 14,841 -20,620 ש"ח |
| 35% | 20,621 – 42,910 ש"ח |
| 47% | 42,911 – 55,270 ש"ח |
| 50% | 55,271 ש"ח ומעלה |
חישוב זה נעשה לפי הכנסה חודשית ממוצעת (כלומר הכנסה שנתית חלקי 12), בפועל החישוב הקובע נעשה לפי הכנסה שנתית.
חישוב מס הכנסה לשכיר נעשה לפי מדרגות וסכום ההכנסה שיש בכל מדרגה.
לדוגמה, שלמה הרוויח 9,000 ש"ח בחודש, הוא ישלם 10% מס על סכום המדרגה הראשונה 6,450 ו- 14% מס על הפרש המדרגה השנייה שהוא 2,550 ש"ח.
כלומר, שלמה יצטרך לשלם 1,002 ש"ח.
אך זהו לא סכום המס הסופי שישלם שלמה, כעת צריך להוריד את כל הטבות המס והזיכויים.
נקודות זיכוי
נקודות הזיכוי הן מרכיב משמעותי מאוד בעריכת חישוב מס הכנסה לשכיר.
בעזרתן ניתן לצמצם את התשלום משמעותית ואף לגרום לכך שתשלום מס הכנסה יהיה אפס.
הנה כמה דברים שחשוב לדעת על נקודות זיכוי:
- ל תושב במדינת ישראל מקבל 2.25 נקודות זיכוי באופן אוטומטי כאשר כל אישה מקבלת תוספת של 0.5 נקודת זיכוי.
- ישנם עשרות קריטריונים שמזכים בנקודות זיכוי, לכל קריטריון תנאים אחרים, הוא מזכה בנקודות זיכוי בהיקף שונה ולמשך זמן שונה. קריטריונים כמו: הורות לילדים, עולים חדשים, מסיימי שירות צבאי, התגוררות בעיר פריפריאלית ועוד.
- ניתן לצבור נקודות זיכוי ללא הגבלה, כל עוד עומדים בקריטריונים. ניתן לצבור נקודות זיכוי עד שהסכום הכספי החייב במס יכול להגיע לאפס.
- מדי שנה, שווי נקודות הזיכוי משתנה. נכון לשנת 2022, נקודת זיכוי אחת שווה בשנה 2,676 ש"ח ו- 223 ש"ח בחודש.
כדי לבצע חישוב מס הכנסה לשכיר, בודקים מהו מספר נקודות הזיכוי לו אתם זכאים, מכפילים ב- 223 ש"ח (אם אתם בודקים חישוב תשלום מס הכנסה חודשי) ואת הסכום שמתקבל מנכים מהסכום שהתקבל לאחר חישוב האחוזים.
על מנת לפשט את העניין, נמשיך עם הדוגמה של שלמה. נניח ששלמה לא זכאי לנקודות זיכוי נוספות, כלומר הוא זכאי רק ל- 2.25 נקודות זיכוי.
2.25 נקודות זיכוי שוות 501 ש"ח בחודש. לכן, סכום המס הסופי שעל שלמה לשלם הוא 1,002 פחות 501, כלומר 501 ש"ח.
נקודות הזיכוי הקנו לו הנחה בתשלום המס.
מתי שכירים זכאים לקבל החזר מס?
הפערים בתשלומים יכולים לנבוע בעקבות סיבות רבות, לדוגמה: החלפת עבודה, שינוי גובה המשכורת, פיטורים, אבטלה, שינוי בנקודות הזיכוי ועוד.
החזרי מס מתקבלים כאשר המס ששולם בפועל לאורך כל שנת המס גבוה יותר מהמס הנדרש לתשלום בחישוב השנתי.
ניתן לבדוק האם אתם זכאים להחזר מס רק ששנת המס מסתיימת.
תוכלו לבצע חישוב מס הכנסה באופן ידני אך באותו האופן ניתן למצוא מחשבון החזר מס שנמצא ברחבי הרשת.
כך תוכלו לדעת האם באמת שילמתם יותר מס ממה שאתם צריכים ולדעת האם אתם צריכים להגיש בקשה להחזר מס ולדרוש את הכסף העודף בחזרה.
לסיכום, חישוב מס הכנסה לשכיר שווה לכם כסף!
למרות שתשלומי מס הכנסה יורדים לכם באופן אוטומטי מהמשכורת, אין זו סיבה לא לבדוק האם התשלום מחושב כמו שצריך.
תוכלו לבצע חישוב החזר מס לשכיר ואם נמצאתם זכאים להחזר מס לאחר בדיקה, הגישו בהקדם בקשה להחזרים וקבלו את הכסף שלכם בחזרה.
אם נמצאתם זכאים, תוכלו לפנות אל רואה חשבון להחזרי מס או אלינו, חברת אינדיגו פיננסים. נוכל להגיש עבורכם את הבקשה להחזר מס וכך תוכלו לקבל את הכסף המגיע לכם במהירות וללא דחיות מיותרות.
חישוב מס הכנסה לשכיר – שאלות ותשובות
האם צריך לבצע חישוב מס הכנסה לשכיר באופן ידני?
במהלך המאמר הסברנו כיצד לבצע את חישוב מס הכנסה. ראשית יש לבצע חישוב של אחוזי המס מתוך המשכורת ולאחר מכן יש לנכות את שווי נקודות הזיכוי.
ניתן לבצע את החישוב באופן ידני אך ניתן לפנות אל מחשבונים ייעודיים ברחבי הרשת על מנת לבצע את החישוב בקלות ובאופן מדויק.
האם בכל שנה ניתן להגיש בקשה להחזר מס?
כן. הגשת הבקשה אינה מתבצעת באופן אוטומטי אך בהחלט ניתן להגיש את הבקשה בכל שנה וכך תוכלו לבדוק האם מגיעים לכם כספים בחזרה.
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
