טפסים להחזר מס / טופס החזר מס

אולי טפסים להחזר מס נשמעים כמו בירוקרטיה אינסופית, אך לא כך המצב.

אם סכום המיסים ששילמתם במהלך השנה גבוה יותר מהסכום אותו הייתם צריכים לשלם בפועל – מגיעים לכם החזרי מס! אז מה עושים?

ממלאים בקשה לכל שנת מס, מצרפים את האישורים, ורשות המסים בודקת אותה. אם בחישוב השנתי מתברר שנוכה מס ביתר – ההפרש מוחזר לחשבון הבנק. בשנת 2026 אפשר להגיש על השנים 2020–2025, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026.

המדריך המלא להגשת הבקשה נמצא ממש כאן:

לפני הגשת הבקשה, עליכם לאסוף טפסים להחזר מס

לפני שאתם ניגשים לתהליך בירוקרטי, כלומר תהליך שדורש איסוף מסמכים ואישורים, עליכם לוודא שאתם מבינים מה נדרש מכם לעשות.

במקרה של הגשת בקשה להחזר מס, עליכם לדעת כי ניתן להגיש את הבקשה באופן מהיר וקל דרך האינטרנט, דרך אתר רשות המיסים.

עליכם להוריד טופס החזר מס מאתר רשות המיסים ולצרף טפסים נוספים, מיד נרחיב על סוגי הטפסים.

במילים אחרות, לפני שתגישו את הבקשה, ודאו שמילאתם אותה כמו שצריך ושלא חסר לכם דבר.

ניתן לצרף את הטפסים בקלות, תוכלו לצרף קובץ מהמחשב, ואם יש לכם דף נייר, תוכלו לסרוק או לצלם אותו ולהוסיף גם אותו במהירות.

מי יכול להגיש בקשה להחזר מס?

בישראל, החזר מס הוא החזר שמקבלים ממס הכנסה או ממע"מ כאשר ישנן יתרות בתשלומים, או כאשר הוצגו הוצאות שמוכיחות שהמס ששולם היה גבוה מדי.
הנה מקרים בהם ניתן להגיש בקשה להחזר מס:

• מס הכנסה: אם אתם עובדים שכירים או עצמאיים ושילמתם יותר מס מאשר היה עליכם לשלם, בין אם בגין תשלומים ביתר או בגין הוצאות שלא הוכרו במקור, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס.
• מע"מ: אם אתם בעל עסק שרשום למע"מ ויש לכם יתרה של מע"מ בגין קניות שעשיתם לעסק (כלומר, שילמתם יותר מע"מ על קניות מאשר גביתם מלקוחות), תוכלו להגיש בקשה להחזר המע"מ.
• אנשים שעברו לישראל: עולים חדשים ותושבים חוזרים יכולים להיות זכאים לפטורים ולהנחות מס. אם שילמו מסים בלי לדעת על הזכאות שלהם, הם יכולים להגיש בקשה להחזר.
• תיירים: תיירים שקנו מוצרים בישראל וייצאו אותם מחוץ למדינה יכולים להגיש בקשה להחזר מע"מ בתחנות המיועדות לכך בשדה התעופה ובגבולות.

כדי להגיש בקשה להחזר מס, יש להגיש את כל המסמכים הרלוונטיים לרשות המסים או למשרד האוצר, לפי המקרה.
מומלץ להיות מעודכנים בחוקים ובהוראות רשות המסים, ולשקול להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס לפני הגשת בקשה בגין טופס החזר מס.

מי צריך למלא טופס החזר מס לשכירים?

כל שכיר שרוצה להגיש בקשת החזרי מס הכנסה, צריך למלא את הטופס. החזרי מס מתקבלים כאשר סכום המס המצטבר ששילמתם לאורך השנה גבוה יותר מהסכום אותו הייתם צריכים לשלם בפועל.
רבים שואלים איך מצב כזה קורה. מאחר שבמדינת ישראל חישוב המס הקובע נערך רק כששנת המס מסתיימת, אך בפועל יש הורדה של תשלומי מס בכל חודש, נוצרים פערים. חישוב המס נקבע לפי מדרגות מס ולפי הטבות מס שמקנות הנחה בתשלום המס.

אילו טפסים להחזר מס יש להגיש?

אז אילו טפסים צריך בדיוק להחזר מס? כאן תמצאו את כל המסמכים שאתם צריכים כדי להריץ את הבקשה.

שימו לב: אם חסרים בבקשה פרטים או מסמכים, רשות המסים עשויה לבקש השלמות, והטיפול בבקשה מתארך.

ולכן מומלץ שלא לשכוח פרטים ולוודא שיש לכם הכל עוד לפני שתגישו:

• טופס החזר מס

בעצם זהו טופס הבקשה להחזר, את הטופס הזה ניתן להוריד דרך אתר רשות המיסים.

אם אתם עצמאיים, הבקשה היא חלק מהדוח השנתי עצמו – טופס 1301. אם אתם שכירים שאינם חייבים בדוח, ממלאים את הדוח המקוצר להחזר מס, טופס 135, ומצרפים אליו את שאר המסמכים.

טופס זה הוא הטופס המשמעותי והחשוב ביותר. כל טעות בו עלולה לעלות לכם בכסף, כלומר בסכום החזר נמוך יותר שיוחזר אליכם!

הטופס מכיל מידע ונתונים אישיים עליכם, על בן או בת הזוג שלכם ועל ההכנסות שלכם. מלאו אותו בקפידה, ובמידת הצורך פנו לבעל מקצוע – זה שווה את זה.

• הוכחות על הכנסות

זכרו, סכום המס שיש לשלם לרשות המיסים מחושב לפי גובה ההכנסות השנתי ולפי הטבות מס. כדי לדעת אם מגיע לכם החזר, על רשות המיסים לוודא מה היו ההכנסות שלכם באותה שנת מס.

לכן, רשות המיסים דורשת משכירים לקבל תלושי משכורת מכל מעסיק שעבדתם אצלו בשנת המס, או טופס 106, שהוא טופס המרכז את התשלומים ששילם עליכם המעסיק.

הנה מספר טפסים שיש לצרף לבקשת ההחזר, לא כל הטפסים רלוונטיים לכולם ויכול להיות שתדרשו לצרף טפסים אחרים:

• עליכם למלא טופס החזר מס, טופס 135, שהוא דו"ח שנתי מקוצר לשכירים.
  את הטופס ניתן להוריד דרך אתר רשות המיסים. תוכלו לבחור למלא אותו באופן ידני, או למלא ולהגיש אותו באופן מקוון.
  בטופס עליכם למלא את הפרטים הבאים:
  – פרטים אישיים עליכם ועל בן או בת הזוג שלכם.
  – פרטי חשבון הבנק שלכם.
  – עליכם למלא את כל ההכנסות שקיבלתם במהלך שנת המס, הכנסות מיגיעה אישית (לדוגמה מעבודה) והכנסות שלא מיגיעה אישית (לדוגמה משוק ההון או השכרת דירה).
• טופס 106 מהמעסיק: טופס זה מרכז את כל הרכיבים והנתונים של כל המשכורות שקיבל העובד מהמעסיק שלו.
  אם עבדתם ביותר מעבודה אחת, צרפו את כל הטפסים הרלוונטיים; אם אין לכם טופס 106, תלושי המשכורת יתאימו גם כן.
• צילום צ'ק מבוטל או אישור ניהול חשבון מהבנק, כאסמכתה לבעלות על חשבון הבנק שאליו יועבר ההחזר.
• כל טופס או מסמך שמראה כי עליכם לקבל החזר מס. בדרך כלל מדובר בטפסים המהווים הוכחה על עמידה בקריטריונים לקבלת נקודות זיכוי.
  טפסים כמו: תעודת תושב, תעודת לידה, תעודת שחרור מהצבא, תעודה על סיום לימודים אקדמיים או מקצועיים ועוד.

טפסים נוספים המוכיחים את הזכאות להחזר

כפי שציינו, גובה הטבות המס שאתם זכאים להן משפיע על סכום המס שעליכם לשלם, ולכן גם על גובה החזר המס.

כדי שתוכלו לבקש מרשות המיסים החזר מס, עליכם להוכיח כי אכן שילמתם יותר מס, כלומר כי אכן מגיעה לכם הנחה.

זו הסיבה שאתם צריכים להציג מסמכים התומכים בבקשתכם ולמלא טפסים להחזר מס כמתבקש.

על כל אחד, שכיר או עצמאי, להמציא טפסים המותאמים לו בהתאם לזכאותו.

לדוגמה, חייל משוחרר הזכאי לנקודות זיכוי (ששוות כסף) שלא קיבל אותן, ולכן שילם מס גבוה, צריך לצרף לבקשת החזר המס תעודת שחרור מהצבא.

דוגמה נוספת: אם אישה ילדה ילד במהלך שנת המס, היא זכאית להטבת מס עבור החלק היחסי של השנה. על מנת לקבל את ההטבה, עליה לצרף לבקשה עותק מתעודת הלידה.

במקרים של סיום העסקה וקבלת מענק פרישה או פיצויים, צרפו גם את טופס 161 – ההודעה על פרישה מעבודה שבה מופיעים המענקים והבחירות לגביהם.

איך מגישים בקשה דרך טופס החזר מס?

אם אתם שואלים את עצמכם איך מגישים בקשה להחזר מס, הנה כל מה שאתם צריכים לדעת על הגשת בקשה להחזר כספי המס העודפים ששילמתם.

דרכים להגשת בקשה להחזר מס

תוכלו להגיש את הבקשה בדרכים הבאות:

• דרך אתר האינטרנט של רשות המיסים. זוהי דרך פשוטה וקלה לתפעול, ועל מנת להתחבר לאתר יש להזין את פרטי ההתחברות של המערכת הממשלתית.
• שליחת המסמכים והטפסים דרך הדואר לסניפי רשות המיסים.
• הגעה פיזית לסניף רשות המיסים אליו אתם משויכים והגשת הבקשה אל פקיד השומה.

הקפידו לשמור עותקים של הטפסים והמסמכים, בין אם אתם מגישים את הבקשה דרך האינטרנט ובין אם אתם מגישים אותה פיזית.

טיפ חשוב – שמרו טפסים לאורך זמן

כמו שיש חובת תשלום מיסים, לכל אזרח יש גם את הזכות לדרוש את התשלום בחזרה, אם קרה מצב בו שילם יותר מיסים.

כדי לממש את הזכות, על האזרחים במדינה לשמור את הניירת החשובה והקריטית לאורך זמן.

קחו טיפ לעתיד: שמרו כל הוצאה שיכולה להיות מוכרת (לדוגמה תרומות) ושמרו כל תלוש משכורת. כיום ניתן לסרוק ולשמור את הטפסים גם באופן דיגיטלי.

מידע נוסף שכדאי לדעת על טפסים להחזר מס

רשות המיסים מאפשרת הגשת בקשה להחזרי מס עד 6 שנים מתום שנת המס. בשנת 2026 אפשר להגיש על השנים 2020–2025.

עבור כל שנת מס צריך להגיש בקשה נפרדת, וטופס החזר המס יהיה בהתאם לסטטוס שלכם, שכירים או עצמאיים:

אילו טפסים צריך להחזר מס בתור שכירים?

החזר מס הכנסה לשכירים מהווה דו"ח שנתי אשר ימולא על ידי אדם, כאשר כל הכנסותיו והוצאותיו הן בישראל.

טופס החזר מס לשכירים שיש למלא ולהגיש לרשות המיסים הוא טופס מספר 135, נקרא גם "דו"ח מקוצר למס הכנסה עבור יחידים המבקשים החזר מס".

אילו טפסים צריך להחזר מס בתור עצמאיים?

בתור עצמאיים, אין טופס החזר נפרד: ההחזר נקבע בדוח השנתי עצמו, טופס 1301, לפי ההפרש בין המס השנתי למקדמות ולמס שנוכה במקור.

• אם אתם רוצים להגיש בקשה להחזר כספים עבור יותר משנה אחת, תצטרכו להגיש בקשה נפרדת עבור כל שנת מס.
  חשוב להוריד ולמלא טופס החזר מס רלוונטי לאותה שנה, חבל שתעשו עבודה כפולה.
• החזר מס משולם בתוספת הפרשי הצמדה וריבית לפי הדין.
• אם אתם חושבים שאתם זכאים להחזר מס על השנה הנוכחית והיא עדיין לא הסתיימה, תוכלו לפנות אל המעסיק שלכם בבקשה עבור החזר מס.
  אם שנת המס הסתיימה, הדרך היחידה לקבל את ההחזרים היא רק על ידי פנייה לרשות המיסים.

לסיכום, ניתן להגיש בקלות בקשה להחזר מס

בדרך כלל, המקרים אצל שכירים הם פשוטים. הם צריכים לדווח על ההכנסות שלהם (באמצעות תלושים שניתן להשיג יחסית בקלות) ולהציג הוכחות על עמידה בקריטריונים המזכים בנקודות זיכוי (אם אתם זכאים, לא תהיה בעיה להשיג את האישורים האלו).

ברגע שבידיכם טפסים להחזר מס קיימים ומוכנים, ניתן להגיש את הבקשה בקלות דרך אתר האינטרנט של רשות המיסים.

אם אתם נתקלים בבעיה או בצומת דרכים בנוגע להגשת הבקשה או להשגת טפסים להחזר מס, פנו למומחים.

חברת אינדיגו פיננסים תוכל לעזור לכם לאסוף את כל הטפסים הנדרשים, לבדוק את הזכאות ולהגיש את הבקשה.

שאלות נפוצות בנושא טפסים להחזר מס

האם ניתן להגיש שתי בקשות להחזר מס עבור אותה שנת מס?

כן! אם הגשתם בקשה להחזר מס עבור אותה שנה ומצאתם טופס נוסף (כלומר הוכחה נוספת) המזכה אתכם בהחזר נוסף, תוכלו להגיש בקשה נוספת לתיקון ולהיות זכאים להפרשי הכספים.

כמה זמן צריך לשמור תלושי משכורת עבור בקשה להחזר מס?

רשות המיסים מאפשרת הגשת בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. צריך להגיש טפסים להחזר מס עבור כל שנת מס בנפרד, ולכן אם ברצונכם להגיש בקשה להחזר מס עליכם לשמור את תלושי המשכורת למשך 6 שנים. בכל מקרה מומלץ לשמור העתק מתלושי המשכורת במקום בטוח.

אני רוצה להגיש בקשה להחזר מס על הכנסה ששילמתי ביתר. אילו טפסים צריך במקרה הזה?

אם אתה שכיר שאינו חייב בדוח שנתי, מגישים את טופס 135 ומצרפים טופס 106 מכל מעסיק ואת האישורים שמוכיחים את הזכאות (למשל קבלות על תרומות, טופס 119 על סיום תואר, אישורים מביטוח לאומי). אם אתה חייב בדוח שנתי, ההחזר נבדק במסגרת טופס 1301.

כשאני מגיש בקשה להחזר מע"מ על רכישות שביצעתי בישראל, אילו טפסים צריך?

עליך להגיש את טופס הבקשה להחזר מע"מ לתיירים, יחד עם קבלות הקנייה. כמו כן, יש להציג את המוצרים בשעת היציאה מהמדינה.

אני עולה חדש ושמעתי שיש לי זכאות להחזרים מסוימים. אילו טפסים צריך במקרה של עולים חדשים?

עולים חדשים זכאים לנקודות זיכוי לתקופה מוגבלת לפי מועד העלייה, ומי שעלו בתקופות מסוימות זכאים גם לפטורים נוספים. את נקודות הזיכוי מבקשים מהמעסיק בטופס 101 עם תעודת עולה. אם לא קיבלתם אותן בתלוש, מבקשים אותן בבקשת החזר (טופס 135) לאותה שנה ומצרפים את תעודת העולה.

אם אני רוצה להגיש בקשה להחזר מס על פי הוצאות שלא הוכרו לי במקור, אילו טפסים צריך?

עליך להגיש את טופס 1301, בו תפרט את ההוצאות שלך. יש לצרף לטופס את כל הקבלות והמסמכים הרלוונטיים שמוכיחים את ההוצאות שביצעת.

האם עצמאיים צריכים להגיש בקשה להחזר מס כמו שכירים?

לא. עצמאיים מגישים דוח שנתי (טופס 1301), וההחזר – אם יש – נקבע בשומה על הדוח, לפי ההפרש בין המס השנתי למקדמות ולמס שנוכה במקור.

האם ניתן למלא בקשה להחזר מס באופן עצמאי?

באופן עקרוני ניתן למלא את הבקשה באופן עצמאי, אך מאחר שהתחום מורכב ולרוב השכירים אין בקיאות מספקת במילוי טופס החזר מס, מומלץ לפנות לאיש מקצוע לעזרה במילוי הבקשה.