אם אתם מוכרים דירה ושאלתם את עצמכם מתי משלמים מס שבח? הגעתם למקום הנכון. בעת מכירת דירה ברווח יש לשלם מס וזאת בתוך 60 יום מיום החתימה על חוזה מכירת הדירה. עם זאת, לעיתים ניתן לקבל פטור מתשלום מס השבח או לגזור אותו בצורה משמעותית במיוחד.
אם שילמתם מס שבח או שאתם עומדים לשלם, עליכם להכיר את הדרכים להפחית בתשלום ואת הדרכים לחסוך עשרות אלפי שקלים. רוצים לדעת איך? המשיכו לקרוא:
מהו מס שבח על מכירת דירה?
נכון לשנת 2022, מס שבח על מגרש או דירה הוא בשיעור של 25% מהרווח. אם הדירה לא נמכרת ברווח, אין צורך לשלם את המס.
המס המשולם הוא בעצם על השבחת הדירה. חשבו על זה, אתם קניתם את הדירה בסכום מסוים, עברו השנים ואתם טיפחתם והשבחתם את הנכס, האזור השתבח וכעת אתם יכולים למכור את הדירה במחיר גבוה יותר. לא רק אתם תרוויחו, גם המדינה ולכן מס זה נקרא מס שבח (מלשון השבחה).
איך מחשבים ומתי משלמים מס שבח?
25% משווי הרווח על מכירת הדירה הוא סכום הברוטו לתשלום, מסכום זה מנוכים כל הוצאות על השבחת הנכס. תחת הוצאות אלו ניתן לכלול: דמי תיווך, תשלום אגרות, תשלום לעורך דין וכל הוצאה שנעשתה לטובת השתבחות הנכס (כמו הוצאות על שיפוצים).
הוצאות אלו הם הדרך להפחית את מס השבח שיש לשלם ולכן חשוב מאוד לשמור כל הוכחה על כל הוצאה לטובת השתבחות הדירה. מתי משלמים מס שבח? את מס השבח יש לשלם בתוך 60 יום מיום חתימת החוזה על מכירת הדירה ועל מנת לקזז את התשלום יש להגיש עד זמן זה את כל הקבלות וההוכחות על ההוצאות.
הכירו את אבי, כמה הוא ישלם על מכירת דירה?
כעת נכיר לכם את אבי ונסביר מהו מס השבח שאותו אבי יצטרך לשלם על מכירת דירתו. בשנת 2018 אבי קנה דירה בסכום של 2 מיליון ש"ח, בשנת 2021 הוא מכר את הדירה בסכום של 2.5 ש"ח.
במהלך השנים האלו הוא הוציא על הדירה 100,000 ש"ח (ויש לו הוכחות על כך). לכן, 25% לא יחושב מסכום של 500,000 שזה הרווח על המכירה, אלא מסכום של 400,000 ש"ח. מס השבח שעל אבי לשלם הוא 100,000 ש"ח ולא 125,000 ש"ח.
בזכות ההוכחות והקבלות שאבי הציג לרשות המיסים, הוא חסך 25,000 ש"ח וזהו סכום לא מבוטל!
אם ברצונכם לבדוק מתי משלמים מס שבח ומהו גובהו של מס השבח שעליכם לשלם, ביצעו חישוב מס הכנסה ומס שבח על ידי מחשבון החזר מס או סימולטורים שנמצאים ברחבי הרשת. שימו לב, אופן חישוב מס השבח משתנה בין שנים שונות ולכן מומלץ לבצע את החישוב עם חברה מקצועית או דרך כלי מקצועי של רשות המיסים.
החזר מס שבח? יש דבר כזה?
כידוע לכם, החזרי מס הם החזרים משתלמים במיוחד, בהגשת בקשה לרשות המיסים תוכלו לקבל סכום כספי לא מבוטל ישירות לחשבון הבנק שלכם בתוספת 4% הפרשי הצמדה וריבית. זוהי הסיבה שישראלים רבים מגישים בקשות להחזר מס מדי שנה. עם זאת, ניתן לקבל החזרי מס גם בגין תשלום מס שבח.
אם אתם זכאים לפטור או שיש ברשותכם הוכחות נוספות על הוצאות להשתבחות הדירה, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס לרשות המיסים ולקבל את הכספים העודפים ששילמתם בחזרה.
שימו לב, כאשר מדובר על מס שבח, סכומי ההחזר עשויים להיות גבוהים במיוחד, אלפי ועשרות אלפי שקלים ולכם לא כדאי לוותר עליהם. החזרי מס שבח משתלמים ולכן אם שילמתם את המס בעת מכירת דירה, בדקו זכאות להחזר בהקדם.
שימו לב, ניתן לקבל החזרי מס שבח על מגרש וגם על עסקאות שונות שבוצעו. במקרים כאלו מומלץ להיעזר עם חברה מקצועית המומחית בתחום זה.
מתי משלמים מס שבח בעת מכירת דירה?
מכרת דירה? עליכם לשלם מס שבח דירה יחידה בתוך 60 ימים מיום החתימה על החוזה למכירת הדירה. אם תרצו להפחית את מס השבח עליכם לצרף הוכחות על תשלומים שנועדו להשבחת הדירה, תשלום המס עובר אל רשות המקרקעין.
האם ניתן לקבל החזר על מס שבח ששולם?
בהחלט. אם בדקתם מתי משלמים מס שבח ושילמתם אותו בזמן ולא ידעתם כי אתם זכאים לפטור מתשלום המס, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס. אם אתם מוצאים הוכחות על השבחת הדירה, כאלו שלא הצגתם לרשות המיסים, תוכלו לשלוח את ההוכחות ביחד עם הבקשה להחזר ולקבל את הפרשי הכספים בחזרה.
כמה מס צריך לשלם על מכירת הדירה?
מיד נסביר איך מחשבים מס שבח, תוכלו לבצע את החישוב באופן ידני כמו שנסביר אך תוכלו לפנות גם למחשבונים ייעודיים ברחבי הרשת לצורך החישוב.
נכון לשנת 2022, מס שבח עומד על 25% מהרווח על מכירת הנכס. זהו סכום מס השבח ברוטו ועל מנת להגיע לסכום מס השבח נטו יש לנכות הוצאות על השבחת הנכס.
כעת נסביר במילים פשוטות יותר. באופן טבעי, ככל שעוברות השנים, ערך של נכס עולה. אך לעיתים גם מחזיק הנכס גורם לערך של הנכס להעלות על ידי תחזוקתו והשבחתו.
לדוגמה, אם בעל הנכס משפץ את הנכס, הוא משביח אותו. את ההוצאות על ההשבחה, ניתן לקזז ממס השבח ברוטו וככה להקטין את תשלום המס שיש לשלם. ניתן לקזז את ההוצאות בתנאי שיש קבלות המוכיחות את התשלום. בנוסף, ניתן לצרף להוצאות גם הוצאות על מכירת הנכס כמו: תשלום עורך דין, אגרות, תיווך ועוד.
לפני שנת 2014, חישוב מס השבח היה מעט שונה מאחר והיו ליותר אנשים פטור מתשלום. משנת 2014 נכנס חוק לתוקף וכיום מס שבח הוא מס שרוב מוכרי הדירות ברווח משלמים.
איך מחשבים מס שבח כאשר קניית הדירה נעשתה לפני שנת 2014
אם קניתם דירה לפני שנת 2014 וכעת שאלתם את עצמכם איך מחשבים מס שבח, התשובה היא באמצעות חישוב לינארי, מיד ניתן דוגמה.
אבי קנה דירה בשנת 2010, הדירה עלתה כמיליון ש"ח. בשנת 2018 הוא מכר את הדירה בסכום של 1.8 מיליון ש"ח. לפי החישוב הרגיל של מס השבח, אבי יצטרך לשלם 25% מ- 800,000 ש"ח. מאחר ועד שנת 2014 לא היה צריך לשלם מס שבח, נבצע חישוב בכמה הדירה השתבחה בשנה.
800,000 חלקי 8 שנים זה 100,000 ש"ח. לכן, אבי יצטרך לשלם מס שבח על ארבעת השנים, כלומר על סכום של 400,000 ש"ח. באותם השנים אבי שיפץ את הדירה, הוצאות השיפוץ והוצאות המכירה עמדו על 200,000 ש"ח. לכן, אבי ישלם 25% מ- 200,000 ש"ח, כלומר מס שבח בגובה 50,000 ש"ח.
אם קניתם ומכרתם דירה לאחר שנת 2014, חישוב מס השבח פשוט יותר. סכום הרווח על המכירה פחות סכום ההוצאות של השתבחות הדירה (כמו הוצאות על שיפוצים והוצאות מכירה), סכום מס השבח הנדרש לתשלום יהיה 25% מסכום זה.
לדוגמה, ישראל קנה דירה ב- 2 מיליון ש"ח ב- 2018. ב- 2022 הוא מכר את הדירה ב- 3 מיליון. במהלך השנים האלו הוא שיפץ את הדירה והוצאות השיפוץ והמכירה עמדו על 300,000 ש"ח. הרווח על הדירה הוא מיליון. הסכום לאחר ניכוי ההוצאות הוא 700,000 ש"ח. ולכן 25% מ- 700,000 ש"ח הוא 175,000 ש"ח.
לסיכום, לפני שבודקים מתי משלמים מס שבח, בודקים האם ניתן לחסוך בתשלום המס!
עתידים למכור את הדירה ברווח? לפני תשלום מס השבח בדקו האם תוכלו לשלם פחות! תוכלו לפנות לחברה מקצועית כמו חברת אינדיגו ופיננסים ולהתייעץ עם אנשי מקצוע. כבר מכרתם את הדירה ברווח ושילמתם מס שבח? בדקו האם מגיעים לכם החזרי מס.
זכרו שהחזרי מס אלו יכולים להגיע לסכומים של אלפי ועשרות אלפי שקלים, הבדיקה חשובה וקריטית ויותר מזה, זו זכותכם המלאה והכסף הזה שייך לכם. בדקו בהקדם ותיהנו מכיסים מלאים.
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
