מאחר ובמהלך השנה יש כל כך הרבה שינויים מבחינת תשלומים ומשכורות, רבים מהישראלים מגישים בקשה להחזרי מס.
חשוב להבין איך מחשבים החזר מס על מנת להבין מלכתחילה כמה מס שילמתם וכמה מס בפועל היה צריכים לשלם.
לרוב העובדים, שכירים או עצמאיים, תשלום המס הוא ההורדה הגבוהה ביותר במשכורת ולכן על כל עובד להבין איך בכלל נקבע החישוב.
החישוב לא מסובך כל כך כמו שחשבתם, כעת נסביר את החישוב שלב אחרי שלב וגם אתם תוכלו להבין איך מחושב ההחזר.
איך מחשבים החזר מס – תשלום מס הכנסה מורכב משני מרכיבים
על מנת להבין איך מחשבים החזר מס, עליכם להכיר את שני הקריטריונים שעל פיהם קובעים את גובה התשלום שאתם משלמים למס הכנסה בכל חודש:
מדרגות מס
מדרגת המס היא אחוז המס שצריך לשלם מתוך המשכורת כאשר האחוזים נקבעים לכל הכנסה על פי מדרגות, ככל שההכנסה תהיה גבוהה יותר, כך אחוז המס הנדרש לתשלום יהיה גבוה יותר.
חשוב להבין כי גובה המס הנקבע לתשלום מורכב מהמדרגה שלפניו כך שאחוז המס כפי שקבעה המדרגה לא חל על כל הסכום.
הנה דוגמה על מנת לפשט את העניין-
בכל שנה רשות המיסים ומדינת ישראל מעדכנות את טבלת מדרגות המס. מדרגת המס הראשונה היא 10% והיא מחויבת על הכנסה שנתית של עד 77,400 ש"ח בשנה.
מדרגת המס השנייה היא 14% והיא מחויבת על הכנסה שנתית של עד 110,880 ש"ח בשנה. הנתונים נכונים לשנת 2022.
נדב הרוויח בשנת המס 2021, 100,000 ש"ח. מתוך ה- 77,400 ש"ח הראשונים הוא ישלם 10% מס ועל ה- 26,600 ש"ח הנותרים הוא ישלם 14% מס.
כמובן שאם ההכנסה גבוהה יותר, עדיין יש את ההפרדה בין המדרגות, כל מדרגה מחושבת באופן יחסי.
בסך הכול, על פי מדרגות המס, בשנת 2021 נדב צריך לשלם 11,464 ש"ח.
נקודות זיכוי
רשות המיסים מעניקה הטבות מס בדמות נקודות זיכוי, הנקודות שוות כסף ומקנות הנחה בתשלום מס הכנסה.
באופן אוטומטי, כל תושב במדינת ישראל מקבל 2.25 נקודות זיכוי, הנשים מקבלות תוספת של 0.5 נקודות זיכוי.
ניתן לקבל נקודות זיכוי נוספות בהיקף משנתה בעקבות מספר רב של קריטריונים, הנה כמה מהם: עולה חדש, הורה לילדים, סיום שירות צבאי, סיום לימודי תעודה או לימודים אקדמאיים, התגוררות בעיר פריפריאלית ועוד.
גם את שווי נקודות הזיכוי רשות המיסים מעדכנת בכל שנה. נכון לשנת 2022, נקודת זיכוי אחת שווה 2,676 ש"ח בחודש ו- 223 ש"ח בחודש.
ניתן לצבור נקודות זיכוי ללא הגבלה, אם סכום נקודות הזיכוי גבוה מהסכום הנדרש לתשלום, לא צריך לשלם מס הכנסה והסכום יעמוד על 0.
כעת נחזור לנדב, נדב זכאי ל- 2.25 נקודות זיכוי שנתיות כי הוא תושב גבר במדינת ישראל.
נצא מתוך נקודת הנחה כי הוא אינו זכאי לנקודות זיכוי נוספות. 2.25 נקודות זיכוי שוות הנחה של 6,021 ש"ח בתשלום המס.
לכן בחישוב הכולל והסופי, נדב יצטרך לשלם 5,443 ש"ח בשנה.
אז איך מחשבים החזר מס?
החזר מס הוא בעצם ההפרש בין סכום המס ששולם בפועל לבין סכום המס שאותו צריך לשלם למס הכנסה.
נמשיך עם הדוגמה שלנו ונדבר על נדב. כאשר חישבנו את התשלום של נדב למס הכנסה, ביצענו חישוב שנתי.
אם שאלתם את עצמכם איך מחשבים החזר מס, בדיוק כך, רשות המיסים מבצעת חישוב שנתי של שנת המס.
בפועל, תשלום המס יורד בכל חודש ומושפע ממשכורת חודשית אחת והערכה להכנסה שנתית.
זוהי הסיבה מדוע יכולים להיווצר פערים בתשלומים או חישובים שגויים ולכן יש אופציה להגיש בקשה להחזר מס.
אם בפועל, נדב היה משלם במהלך השנה 6,000 ש"ח, החזר המס שהוא היה מקבל היה עומד על 557 ש"ח.
לסיכום, עליכם לזכור איך מחשבים החזר מס
נכון, חישוב התשלום למס הכנסה הוא לא פשוט אך עליכם להבין באופן כללי איך מחשבים החזר מס וגם איך עושים החזר מס לשכירים.
בסך הכול עליכם להבין כי החזרי המס הם הפרשי התשלומים בין מה ששילמתם בפועל למה שהייתם צריכים לשלם.
ברגע שתבינו כי שילמתם יותר ממה שאתם צריכים, תבינו כי אתם צריכים לבקש את הכסף שמגיע לכם בחזרה על ידי בקשה להחזר מס.
אינדיגו פיננסים יכול לבצע עבורכם את חישוב המס, אם תימצאו זכאים להחזר, היא תגיש עבורכם את הבקשה באופן פשוט ומהיר.
אתם תקבלו את הכסף שמגיע לכם ותהיו שמחים ומרוצים. אל תהססו.
איך מחשבים החזר מס באופן רטרואקטיבי?
כפי שציינו, בכל שנה נתוני המס משתנים: מדרגות המס, ערך נקודות הזיכוי והזכאות לקבל את נקודות הזיכוי.
כל אלו יוצרים פערים בחישובי החזר המס.
ברחבי הרשת ובאתר של רשות המיסים, תוכלו למצוא סימולטור החזר מס או לבצע את החישוב באמצעות מחשבון החזר מס, אלו יעזרו לכם לבצע חישוב מדויק של החזרי המס שאתם צריכים לקבל עבור כל שנה.
האם ניתן לבצע את חישוב החזר המס באופן עצמאי?
בהחלט. לא ניתן להגדיר את חישוב המס כפשוט מאחר וכל אדם יחשוב אחרת.
אך בהחלט ניתן לבצע את החישוב באופן עצמאי. תוכלו להיעזר בנתונים של רשות המיסים, בנתוני המשכורת שלכם ולבצע את החישוב כפי שהסברנו.
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
