טופס 135
מה זה טופס 135?
טופס 135 הוא הדוח השנתי המקוצר ליחיד שמיועד לעובדים שכירים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי מלא (1301), אך רוצים לקבל החזר מס בגין ניכוי יתר שבוצע במהלך שנת המס. ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית עד 6 שנות מס אחורה.
מי רשאי להגיש?
כל שכיר ששילם מס במהלך השנה ומאמין שניתן לו זיכוי או הקלה שלא נוצלו: שינוי מקום עבודה, אבטלה חלקית, לידת ילד, סיום תואר, גירושין, נכות בן/בת זוג, תרומות למוסדות מוכרים, הפקדה לקרן השתלמות או פנסיה מעבר לתקרה, ועוד.
מתי ממלאים?
לאחר תום שנת המס. בשנת 2026 ניתן בדרך כלל להגיש בקשה לשנות המס 2020–2025; את הבקשה לשנת 2020 יש להגיש עד 31.12.2026, בכפוף לנסיבות התיק.
איך ממלאים – שלב אחר שלב
- אספו את כל טפסי 106 מכל המעסיקים באותה שנת מס.
- אספו אישורים על הכנסות נוספות: ביטוח לאומי, קצבאות, פנסיה, הכנסות פיננסיות (טופס 867).
- אספו אישורים על תרומות, הפקדות לקרן השתלמות, ביטוחי חיים, פוליסות לאובדן כושר עבודה.
- מלאו את הפרטים האישיים והבנקאיים (חשבון לזיכוי ההחזר).
- סכמו את ההכנסות והניכויים בכל סעיף, וצרפו צילומי האישורים.
- הגישו אונליין דרך אזור האישי באתר רשות המסים, או באמצעות מייצג.
טיפים חשובים
- אין סכום החזר ממוצע שמוכיח זכאות אישית. מחשבים כל שנה לפי ההכנסות, הניכויים, הזיכויים והמס ששולם בפועל.
- לפני הגשה: ודאו שאין לכם חוב פתוח במס הכנסה – אחרת ההחזר יקוזז.
- ניתן להגיש 6 שנים אחורה בבת אחת. כל שנה מוגשת בטופס נפרד.
- החזר מס מוחזר בריבית והצמדה מ-1 במאי של השנה העוקבת – כדאי לא לדחות.