טופס 161 החדש – הודעה על פרישה מעבודה

החל מ־1.1.2024 משתמשים בטופס 161 החדש. חלק א׳ הוא הודעת המעסיק, חלק ב׳ מיועד לבחירות העובד ביחס למענקי הפרישה, ובחלק ג׳ המעסיק מחשב ומוסר הנחיות או מפנה את העובד לפקיד שומה, לפי החלופה המתאימה.

כל מי שמסיים העסקה אצל מעסיק שביצע הפרשות לפיצויים, ללא קשר אם פוטר או התפטר. הטופס מועבר לקופת הגמל/קרן הפנסיה ולמס הכנסה.

1. משיכה – קבלת חלק מהמענקים או כולם, בכפוף לתקרת הפטור הרלוונטית לשנת הפרישה ולנתוני העובד. משיכה בפטור עשויה להקטין את הפטור העתידי על הקצבה.
2. רצף קצבה – ייעוד הכספים לקצבה עתידית. המיסוי והאפשרות לחזור מהרצף נקבעים לפי הדין ונתוני הפרישה.
3. רצף פיצויים – דחיית אירוע המס וצירוף תקופות ממעסיקים, בכפוף לתנאים ולמועדים שקבעה רשות המסים.

המעסיק מדווח במועד הפרישה המוחלטת והסופית, כאשר נצברו לעובד סכומים או זכויות בגין תקופת העבודה. אם נדרשות הנחיות פקיד שומה, העובד מצרף את הטופס המלא ושלושה תלושים אחרונים; לאחר יותר משלושה חודשים מצרפים גם אישורי יתרה עדכניים מקופות הגמל.