טופס 161ד – בקשה לקיבוע זכויות לפטור על קצבה

טופס 161ד הוא הבקשה הרשמית לרשות המסים לקבוע את שיעור הפטור ממס שיחול על הקצבה החודשית של הפנסיונר. החישוב לוקח בחשבון מענקים פטורים שנמשכו בעבר, ויוצר את "נוסחת השילוב" שקובעת את הפטור לכל יתרת החיים.

כל מי שהגיע לגיל הזכאות (לרוב 67) וזכאי לקצבה. אי-הגשה גורמת לכך שקרן הפנסיה תנכה מס מלא מהקצבה, ולמעשה מאבדים את הפטור — לעיתים אלפי שקלים בחודש.

סמוך לגיל הזכאות, ולא יאוחר מ-90 יום לפני מועד הקצבה הראשונה. הגשה מוקדמת מאפשרת לרשות המסים לעבד את הבקשה לפני שמתחילים לקבל קצבה.

• כל מענקי הפרישה שנמשכו ב-32 השנים שקדמו לגיל הזכאות (לא רק בעבודה האחרונה).
• תקרת הקצבה המזכה (כ-9,430 ש״ח לחודש נכון ל-2024).
• שיעור הפטור הסטטוטורי (52% נכון להיום, צפוי לעלות).
• "נוסחת השילוב" שמקזזת ממענקים פטורים שכבר נוצלו.