משיכה מתוכנית חיסכון לכל ילד

תוכנית "חיסכון לכל ילד" הפכה הורים רבים לשותפים פעילים בחיסכון של ילדיהם. אבל כשמגיע מועד המשיכה, עולה שאלה שרבים לא חשבו עליה מראש: כמה מס ישולם על הרווחים, והאם אפשר להימנע ממנו? במאמר זה נסביר איך התוכנית פועלת, מתי אפשר למשוך את הכסף, איך ממוסים הרווחים ומה הדרך החוקית לקבל עליהם פטור.

ידע חשוב לכם ולילדכם

כמו בכל אפיק השקעה אחר, גם הרווחים שנצברים בתוכנית חיסכון לכל ילד חייבים במס בעת המשיכה. חשוב לדייק: המס חל על הרווחים בלבד ולא על הקרן. ההפקדות של הביטוח הלאומי, ההפקדות של ההורים והמענקים עצמם אינם ממוסים.

שיעור המס ואופן חישובו תלויים בשאלה היכן מנוהל החיסכון (בנק או קופת גמל להשקעה) ובמועד ובאופן המשיכה. לכן כדאי להבין מראש את האפשרויות, ולבדוק גם את האפשרות לקבל פטור ממס רווחי הון.

על תוכנית חיסכון לכל ילד

התוכנית הופעלה בינואר 2017. היא חלה על כל ילד שזכאי לקצבת ילדים מהמוסד לביטוח לאומי, עד שהוא מגיע לגיל 18.

גובה ההפקדות (2026): הביטוח הלאומי מפקיד 58 ₪ בחודש לכל ילד (מ-1.1.2026). ההורים יכולים להוסיף עוד 58 ₪ בחודש, שמנוכים מקצבת הילדים, וכך ההפקדה החודשית מוכפלת ל-116 ₪. (מקור: אתר המוסד לביטוח לאומי, "תכנית חיסכון לכל ילד".)

ההורים בוחרים היכן ינוהל החיסכון: בחשבון חיסכון בבנק, או בקופת גמל להשקעה במסלול השקעה לפי בחירתם. בקופת גמל להשקעה אפשר לעבור בין מסלולים בלי שהמעבר ייחשב "אירוע מס". את הבחירה עושים בתוך 6 חודשים מהלידה. הורים שלא בחרו, הכספים מנוהלים במסלול ברירת מחדל: בקופת הגמל שנבחרה לאח או לאחות שנולדו לפני כן (ואם לאח נבחר בנק – בקופת גמל במסלול סיכון מוגבר), ובילד ראשון או כשלא נבחר דבר גם לאחים – בקופת גמל להשקעה במסלול סיכון מוגבר. בכל שנה הגוף המנהל שולח דיווח על ההפקדות ועל הרווחים.

מתי אפשר למשוך?

• מגיל 18: הילד רשאי למשוך את הכספים. עד גיל 21 נדרשת לכך הסכמת ההורים.
• מגיל 21: משיכה בלי צורך בהסכמת ההורים. מי שלא משך כספים לפני גיל 21 זכאי למענק נוסף מהביטוח הלאומי: 582 ₪ (הסכום באתר הביטוח הלאומי, נכון ל-2026). ילד שנולד עד 31.12.2016 מקבל גם מענק של 582 ₪ בגיל 18; ילד שנולד מ-1.1.2017 מקבל במקומו שני מענקים של 291 ₪ – בגיל 3 ובגיל בר/בת המצווה.
• לפני גיל 18: רק במקרים חריגים, למשל מצב רפואי קשה של הילד, ובכפוף לאישור.

אין "תקרה" לחיסכון. הסכום שיצטבר תלוי במספר שנות ההפקדה, בהחלטה אם ההורים מוסיפים את ההפקדה הכפולה ובתשואה של המסלול שנבחר. אי אפשר לדעת מראש מה יהיה הסכום הסופי. הורים שרוצים להכיר את מכלול ההטבות שעומדות לרשותם בגידול ילדים כדאי שיבדקו גם את הזכאות שלהם לנקודות זיכוי להורים לילדים קטנים.

פטור ממס בעת משיכה מתוכנית חיסכון לכל ילד

הדרך המוכרת לקבל פטור ממס על הרווחים היא להשאיר את הכספים בקופת גמל להשקעה עד גיל 60 ומעלה, ולמשוך אותם כקצבה חודשית. במשיכה כזו הרווחים פטורים ממס רווחי הון.

אפשרות זו רלוונטית לחיסכון שמנוהל בקופת גמל להשקעה. בחיסכון בנקאי היא לא קיימת. אחרי גיל 18 הילד אינו חייב למשוך את הכסף, ויכול להשאיר אותו בקופה ולהמשיך לצבור תשואה.

זו החלטה לטווח ארוך מאוד: מדובר בעשרות שנים שבהן הכסף לא יהיה זמין לשימוש שוטף (אלא במשיכה חייבת במס). לכן היא מתאימה בעיקר למשפחות שרואות בחיסכון בסיס לחיסכון פנסיוני של הילד, ולא כסף לשימוש בגיל 18 או 21.

פטור ממס רווחי הון במשיכה מקופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה מאפשרת שתי דרכי משיכה עיקריות:

• משיכה הונית (סכום חד-פעמי), בכל גיל: מס רווחי הון בשיעור 25% על הרווח הריאלי, כלומר על הרווח שמעבר לעליית המדד.
• משיכה כקצבה חודשית מגיל 60: הרווחים פטורים ממס רווחי הון.

בקצבה הסכום משולם בתשלומים חודשיים ולא בבת אחת. החישוב נעשה לפי הסכום הצבור, הגיל ומקדמי הקצבה של הקופה. עיקרון דומה של הטבת מס לחיסכון ארוך טווח קיים גם בקרן השתלמות. לכן כדאי להכיר את הכללים של משיכת קרן השתלמות לפני הזמן בעת תכנון פיננסי.

על מס רווחי הון

מס רווחי הון מוטל על הרווח שנוצר מנכס: ההפרש בין שווי המכירה או הפדיון לבין העלות. בחיסכון לכל ילד, הרווח הוא התשואה שנצברה על ההפקדות לאורך השנים.

בקופת גמל להשקעה המס הוא 25% על הרווח הריאלי, והוא מנוכה על ידי הקופה בעת משיכה הונית. בחיסכון בבנק המס נקבע לפי תנאי ההצמדה: בפיקדון צמוד מדד 25% על הרווח הריאלי, ובפיקדון שאינו צמוד 15% על הרווח הנומינלי.

דוגמה: בחיסכון בקופת גמל להשקעה נצברו 50,000 ₪. מתוכם 35,000 ₪ הם הפקדות ומענקים, ו-15,000 ₪ הם רווח. נניח שהרווח הריאלי (אחרי ניכוי עליית המדד) הוא 12,000 ₪. במשיכה הונית ינוכה מס של 25% מ-12,000 ₪, כלומר 3,000 ₪, ויתקבלו כ-47,000 ₪. המס אינו מחושב על כל 50,000 השקלים.

קבלת הכספים כקצבה פוטרת ממס

כדי ליהנות מהפטור צריך להשאיר את הכספים בקופת גמל להשקעה עד גיל 60 לפחות, ואז לבקש מהקופה למשוך אותם כקצבה חודשית. במסלול הזה הרווחים פטורים ממס רווחי הון. הקצבה מצטרפת להכנסות האחרות בגיל הפרישה.

פטור ממס של רווחי הון על מכשירי חיסכון נוספים

מס רווח הון חל על רווחים ממגוון מכשירים: ניירות ערך, תעודות סל, אג"ח וקרנות נאמנות. על ריבית ודיבידנד חל מס בשיעורים דומים. על ריבית לא צמודה חל מס של 15%, ועל רווח ממכשירים צמודי מדד חל מס ריאלי של 25%.

בקופת גמל להשקעה, מעבר בין מסלולי השקעה אינו נחשב אירוע מס. כך אפשר להתאים את רמת הסיכון לגיל הילד בלי לשלם מס בדרך.

יחיד שמלאו לו 60 עשוי לשלם על רווח הון שיעור מס נמוך מ-25%, אם הכנסתו החייבת נמוכה. במקרה כזה המס מחושב לפי מדרגות המס, עד תקרה של 25%. ההטבה רלוונטית בעיקר למי שאין לו הכנסות נוספות משמעותיות, ויש לבדוק אותה בדוח שנתי או בבקשה להחזר מס.

בנוסף, משקיעים בשוק ההון יכולים לקזז הפסדי הון מול רווחי הון באותה שנה. כך מס הרווחים יחושב רק על הרווח נטו.

בשורה התחתונה

במשיכה הונית מתוכנית חיסכון לכל ילד ישולם מס רק על הרווחים, בשיעור שתלוי באפיק: 25% על הרווח הריאלי בקופת גמל להשקעה, ו-15% או 25% בבנק, לפי סוג ההצמדה. אפשר לקבל פטור ממס על הרווחים אם משאירים את הכספים בקופת גמל להשקעה עד גיל 60 לפחות ומושכים אותם כקצבה חודשית.

אם במשיכה נוכה מס ביתר, למשל אצל בן 60 ומעלה שהכנסתו נמוכה, אפשר לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה. באוקטובר 2026 אפשר להגיש בקשות על שנות המס 2020–2025. הורים יכולים לבדוק גם את הזכאות הכללית שלהם להחזר מס בגין ילדים, במסגרת בדיקת זכאות מלאה.

אנו בחברת אינדיגו פיננסים מעמידים לרשותכם צוות מקצועי ומיומן של כלכלנים, רואי חשבון ויועצי מס. הצוות ישמח לבחון עבורכם את אפשרויות המיסוי ואת החלופות לחיסכון ארוך טווח.