יש לכם חשבון ישן בקופת גמל, שלא הופקד אליו כסף כבר שנים, ויש בו סכום קטן? ייתכן שאפשר למשוך אותו בלי לשלם את המס של 35% שחל בדרך כלל על משיכה מוקדמת. כאן תמצאו את התנאים ואת דרך המשיכה.
פטור ממס – משיכת כספים מקופת גמל לא פעילה עד 8,000 ש"ח
קופת גמל לתגמולים נועדה לחיסכון לגיל פרישה, ומשיכה לפני המועד מחויבת בדרך כלל במס. מי שכבר מתעניין בסוגיות מס של גמלאים יודע שהכספים האלה מיועדים בעיקר לקצבה.
לצד זאת, נקבע הסדר מיוחד לחשבונות קטנים ולא פעילים: עמית שיש לו בקופה יתרה של עד 8,000 ש"ח (סכום בסיס שמתעדכן בכל 1 בינואר לפי מדד המחירים לצרכן), ושלא הופקדו לחשבון כספים מאז 1.1.2014, יכול למשוך את הכסף בפטור ממס, במשיכה חד-פעמית.
ההסדר נועד לצמצם את מספר החשבונות הקטנים והרדומים בקופות הגמל, שבהם שוכבים סכומים קטנים ונשחקים בדמי ניהול.
מתי ניתן למשוך כספים בקופה או בקרן בפטור מס?
כספי תגמולים נשמרים עד גיל הפרישה, ומשיכה לפני המועד מחויבת בדרך כלל במס של 35%. יש כמה חריגים שמאפשרים משיכה בפטור, כל אחד בתנאים משלו:
- מות העמית – המוטבים או היורשים מקבלים את הכספים לפי כללי הקופה. בקרן פנסיה, חלק מהזכויות משולמות לשארים כקצבה.
- נכות רפואית צמיתה של 75% לפחות של העמית או של קרוב משפחה. ראו משיכה מקופת גמל לאנשים עם נכות.
- הכנסה נמוכה, לפי ספים שנקבעו בתקנות. פירוט מלא במאמר משיכת כספים מקופת גמל להכנסות נמוכות.
- הוצאות רפואיות חריגות – כשההוצאות הרפואיות (בלי טיפולי שיניים) גבוהות ממחצית ההכנסה השנתית. הרחבה במאמר משיכת כספים מקופת גמל בשל הוצאות רפואיות.
הפטור לחשבון לא פעיל וקטן הוא מסלול נפרד, ואינו מחייב לעמוד באחד מהחריגים האלה.
קבלת פטור ממס על משיכה מקופה רדומה עם חיסכון קטן
חשבונות קטנים ורדומים נוצרים בדרך כלל כשעוברים בין מקומות עבודה, או בין עבודה כשכיר לעבודה כעצמאי, והחשבון הישן נשאר בקופה בלי הפקדות.
לפני שמושכים, כדאי לשקול: הכסף בקופה מיועד לפרישה, ואם אינכם זקוקים לו כעת, אפשר גם לאחד אותו עם חשבון פעיל (ראו בהמשך). אם אתם צריכים את הכסף, המסלול מאפשר לקבל אותו במלואו, בלי מס.
האם יש סכנה במשיכת כספי הקופה?
במשיכה לפי הסדר החשבונות הקטנים לא משלמים מס על הסכום, והוא אינו מצטרף להכנסה החייבת. החיסרון היחיד הוא שהכסף כבר לא יהיה חלק מהחיסכון לפרישה.
משיכה מקופה עם חיסכון גדול מ-8,000
אם היתרה בקופה גבוהה מהתקרה, ההסדר לא חל, ומשיכה לפני המועד תחויב בדרך כלל במס של 35%, אלא אם מתקיים אחד החריגים שתוארו למעלה. מי שמשך כספים ושילם מס יכול לבדוק את זכאותו להחזר מס על השנה הרלוונטית, למשל אם היה זכאי לפטור שלא ניצל.
קופת גמל קטנה ויתרונותיה
אם אינכם בטוחים אילו חשבונות יש לכם, אפשר לחפש במאגר "הר הכסף" של משרד האוצר, שמאתר חסכונות פנסיוניים לפי תעודת זהות, ולפנות לגוף שמנהל את החיסכון.
