הורה במשפחה חד הורית מקבל נקודות זיכוי בעד הילדים ועוד נקודה אחת נוספת. כמה זה שווה ב-2026, מה ההבדל לפי גיל הילד, ואיך מבקשים החזר על נקודות שלא נוצלו בשנים 2020–2025.
גידול משפחה כהורה יחידני אינו דבר פשוט. כדי להקל על הנטל הכלכלי, פקודת מס הכנסה מעניקה להורה במשפחה חד הורית נקודות זיכוי, שמקטינות את המס החודשי. מי שלא קיבל אותן בתלוש יכול לבקש החזר על השנים הקודמות. כיצד ההטבות עובדות, וכיצד מקבלים החזר? זאת ועוד במאמר הבא.
החזרי מס למשפחות חד הוריות – הקושי בניהול משפחה לבד
במשפחה חד הורית נטל הפרנסה מוטל על אדם אחד: דיור, מסגרות לילדים, מזון, ביגוד ושאר ההוצאות השוטפות. פירוט ממוקד יותר של מכלול הזכויות העומדות למשפחה החד הורית מרוכז בעמוד החזר מס למשפחות חד הוריות.
מדינת ישראל – מדינה סוציאלית
שיטת המס בישראל מדורגת: מי שמשתכר פחות משלם מס בשיעור נמוך יותר. לצד המדרגות, יש הטבות שמיועדות לקבוצות מסוימות באוכלוסייה. ההטבה המרכזית למשפחות חד הוריות היא נקודות הזיכוי.
נקודות זיכוי – מבוא
נקודת זיכוי מקטינה ישירות את סכום המס. בשנת 2026 שווי נקודה אחת הוא 242 ש"ח לחודש, 2,904 ש"ח לשנה (הסכום מוקפא בשנים 2025–2027). הנקודות מקטינות את המס עד לאפס, אבל לא יותר: מי שהמס שלו נמוך מערך הנקודות ינצל רק חלק מהן. הרחבה כללית על נושא נקודות הזיכוי במס הכנסה תוכלו למצוא בעמוד נקודות זיכוי במס הכנסה.
קצת פרקטיקה – איך זה עובד?
את הזכאות לנקודות זיכוי מצהירים בטופס 101, שמוגש למעסיק בתחילת העבודה ובכל שינוי במצב האישי (גירושין, לידה, פרידה). המעסיק מחשב את המס בתלוש לפי ההצהרה. מי שלא עדכן את הטופס משלם מס גבוה מהנדרש, ויכול לקבל את ההפרש בבקשה להחזר מס.
פרטים נוספים על החזרי מס למשפחות חד הוריות בהמשך המאמר.
נקודות הניתנות לצבירה
נקודות הזיכוי מצטברות. מי שזכאי לנקודות מכמה סיבות (ילדים, משפחה חד הורית, תואר, שירות צבאי) מקבל את כולן יחד.
אז למי מגיעות נקודות זיכוי ממס הכנסה?
כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי, ואישה זכאית לחצי נקודה נוספת (2.75 בסך הכל). בשנת 2026, 2.25 נקודות שוות 6,534 ש"ח בשנה, ו-2.75 נקודות שוות 7,986 ש"ח בשנה.
מעבר לזכאות לעיל, יהיו זכאים לקבלת נקודות זיכוי לחיילים משוחררים ומשלימי שירות לאומי, משלימי תואר אקדמי ועוד. ולהורים במשפחה חד הורית יש הטבות ייעודיות, שמפורטות כאן.
נקודות זיכוי למשפחות חד הוריות
הורה במשפחה חד הורית מקבל שני סוגי נקודות: נקודות בעד הילדים, לפי גילם, ונקודה נוספת בשל היותו משפחה חד הורית.
להורים בכלל – נקודת זיכוי בגין כל ילד
ההטבות הבסיסיות בגין ילדים, המגיעות לכלל ההורים לילדים, חלות גם על ההורה היחידני. הורה לא נשוי שהילדים בחזקתו מקבל את הנקודות בשיעור שמקבלת אם נשואה, כלומר בשיעור הגבוה.
מזל טוב – שנה וחצי לאחר לידת הילד
בשנת הלידה ההורה זכאי ל-2.5 נקודות בעד הילד. אם רשאית לדחות נקודה אחת משנת הלידה לשנה שאחריה (טופס 116ד), למשל כשההכנסה בשנת הלידה נמוכה בגלל חופשת לידה, כך שהנקודה לא תלך לאיבוד.
בדיקה חינמית
רוצים לבדוק זכאות?
השאירו פרטים ונבדוק אם המקרה שמתואר כאן רלוונטי אליכם.
בגיל 6–17 ההורה שהילד בחזקתו זכאי ל-2 נקודות בעד כל ילד (5,808 ש"ח בשנה ב-2026), ובשנה שבה הילד בן 18 – לחצי נקודה. ההורה השני, שהילד אינו בחזקתו, זכאי בגיל 6–17 לנקודה אחת, אם הוא משתתף בכלכלת הילד.
כפל הטבות – עד גיל 5
בגיל הרך ההטבה גבוהה יותר: 4.5 נקודות בגיל 1–2, 3.5 נקודות בגיל 3, ו-2.5 נקודות בגיל 4–5.
בשם הנוחות – ריכוז נקודות הזיכוי
נקודות בעד כל ילד להורה שהילד בחזקתו, לפי הטבלה בתוקף ב-2026:
שנת הלידה: 2.5 נקודות (אם יכולה לדחות נקודה אחת לשנה הבאה)
גיל 1–2: 4.5 נקודות בכל שנה
גיל 3: 3.5 נקודות
גיל 4–5: 2.5 נקודות בכל שנה
גיל 6–17: 2 נקודות בכל שנה
שנת המס בה יהא הילד בן 18: 0.5 נקודה
להורים יחידניים – נקודת מס ייעודית
בנוסף לנקודות בעד הילדים, הורה במשפחה חד הורית מקבל נקודת זיכוי אחת נוספת (2,904 ש"ח בשנה ב-2026). ההטבה מיועדת להורה שאינו נשוי (גרוש, פרוד, אלמן או רווק) שמגדל את ילדיו. כשההורים חיים בנפרד וחולקים בכלכלת הילדים, גם ההורה השני עשוי להיות זכאי לנקודה. מי שנישא מחדש או חי עם בן או בת זוג אינו נחשב משפחה חד הורית לעניין זה.
דוגמה: אם חד הורית לשני ילדים, בני 4 ו-8, ב-2026: 2.75 נקודות בסיס, 2.5 נקודות בעד בן ה-4, 2 נקודות בעד בן ה-8, ונקודה אחת כמשפחה חד הורית – סך הכל 8.25 נקודות, כ-1,997 ש"ח לחודש. אם המעסיק חישב לה רק את נקודות הבסיס, היא שילמה מס עודף, בתנאי שהמס שלה הגיע לסכומים האלה.
לא ידעתם על ההטבה? – אתם זכאים להחזר מס!
אם לא ידעתם על ההטבות שצוינו לעיל ולא דיווחתם עליהן למעסיק, ייתכן ששילמתם מס גבוה מהנדרש, ואז אפשר לבקש החזרי מס למשפחות חד הוריות.
את הבקשה מגישים בטופס 135 (או בבקשה מקוונת באזור האישי), בנפרד לכל שנה, ומצרפים טופס 106 מכל מעסיק ומסמכים על המצב המשפחתי (למשל הסכם גירושין או פסק דין למשמורת).
רטרואקטיבי עם ריבית – שיעור ההחזר
החזר מס משולם בתוספת הפרשי הצמדה למדד וריבית של 4% לשנה (סעיף 159א לפקודה).
אפשר לבקש החזר עד 6 שנים מתום שנת המס. בשנת 2026 פתוחות להגשה השנים 2020–2025, והבקשה לשנת 2020 חייבת להיות מוגשת עד 31.12.2026.
ההליך באינדיגו פיננסים – מהיר, יעיל ושקוף
הליך החזר המס באינדיגו בנוי משלושה שלבים פשוטים. ראשית, יצור עמכם קשר נציג חברת אינדיגו פיננסים, אשר יבחן את סבירות זכאותכם להחזר. לאחר מכן, יהא עליכם להעביר ייפוי כוח לחברה, אשר יאפשר לה לאגד את כלל המסמכים הרלוונטיים ולפעול בשמכם.
אינדיגו פיננסים דואגת גם לשמור על קשר לאחר הגשת הבקשה, ומעדכנת בכל שינוי בטיפול בבקשה.
לפרטים נוספים על החזרי מס למשפחות חד הוריות חייגו.
