אזרחי ישראל נדרשים לתשלום מיסים מסוגים שונים, לרבות מס הכנסה, מס ערך מוסף (מע"מ), מס רווח הון, מס רכישה בקניית נדל"ן, ועוד. אין חולקין על כך שהמיסים מהווים נטל כלכלי כבד שלא פשוט להתמודד עמו. לכן ישראלים רבים יכולים להפיק תועלת רבה מניצול האפשרויות החוקיות לחיסכון במיסים.
אזרחי ישראל נדרשים לתשלום מיסים מסוגים שונים, לרבות מס הכנסה, מס ערך מוסף (מע"מ), מס רווח הון, מס רכישה בקניית נדל"ן, ועוד. אין חולקין על כך שהמיסים מהווים נטל כלכלי כבד שלא פשוט להתמודד עמו. לכן ישראלים רבים יכולים להפיק תועלת רבה מניצול האפשרויות החוקיות לחיסכון במיסים. לשם כך בדיוק נכתב המדריך שלפניכם שיסביר לכם איך לחסוך במיסים.
איך לחסוך במיסים לקראת סוף השנה האזרחית?
לקראת סוף השנה האזרחית הבאה עלינו לטובה, ישנם מספר טיפים חשובים שמומלץ להכיר אם ברצונכם לדעת איך לחסוך במיסים:
לעובדים שכירים ישנן מספר הזדמנויות לקבלת הטבות מס, שמומלץ מאוד לנצל לקראת סוף שנת המס. למשל, אם יש בבעלותכם פוליסת ביטוח חיים פרטית, דעו כי אתם זכאים לקבלת זיכוי ממס הכנסה שיקטין את חבות המס השנתית שלכם.
תוכלו לקבל בגין פרמיית ביטוח החיים (ביטוח מפני סיכון מוות, בלי רכיב חיסכון) שאתם משלמים עבורכם או עבור בן או בת הזוג, זיכוי ממס של 25 אחוזים מהפרמיה, על פי סעיף 45א לפקודת מס הכנסה. לזיכוי אין תקרה נפרדת: הוא חולק תקרה אחת עם ההפקדות לפנסיה. אפשרות זו רלוונטית בדרך כלל גם לביטוח חיים שנרכש במסגרת המשכנתא. לדוגמה, פרמיה של 2,400 ש"ח בשנה יכולה להקטין את המס ב-600 ש"ח.
גם ביטוח אובדן כושר עבודה שנרכש באופן פרטי מקנה הטבה: ניכוי מההכנסה החייבת של הפרמיה, עד 3.5% מההכנסה (על הכנסה של עד 34,423 ש"ח לחודש ב-2026). ניכוי מקטין את המס לפי מדרגת המס השולית שלכם. אם המעסיק מפריש לאובדן כושר עבודה יותר מ-4%, התקרה קטנה בהתאם.
לקראת סוף השנה כדאי גם לבדוק תרומות למוסדות מאושרים לפי סעיף 46: זיכוי של 35% מסכום התרומה, כשסך התרומות בשנה הוא לפחות 207 ש"ח (2026), ועד 30% מההכנסה החייבת.
איך לחסוך במיסים בתור בעלי עסקים עצמאיים וחברות
בעלי עסקים עצמאיים יכולים לחסוך במיסים על ידי הפקדת כספים מדי שנה לקרן השתלמות עד לתקרת ההפקדה המזכה ממס, אשר קבועה בחוק.
נכון לשנת 2026, עצמאי יכול לנכות הפקדה לקרן השתלמות של עד 4.5% מההכנסה הקובעת, כשתקרת ההכנסה הקובעת היא 293,397 ש"ח. כלומר, ניכוי של עד כ-13,203 ש"ח בשנה. ההפקדה המוטבת, שהרווחים עליה פטורים ממס, היא עד 20,566 ש"ח. את הניכוי מדווחים בדוח השנתי.
עצמאים המפקידים כספים לקרן השתלמות נהנים גם מפטור ממס רווחי הון (אודותיו נפרט בהמשך), במידה וימשכו את כספי הקרן כעבור 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה אליה, ובתנאים מסוימים גם מוקדם יותר.
בנוסף, עצמאים נהנים מהטבות מס גם בגין הפקדה לחיסכון הפנסיוני, שהחוק מחייב מאז שנת 2017. ההטבה מורכבת משני חלקים, על הכנסה מזכה של עד 232,800 ש"ח בשנה (2026):
ניכוי של הפקדות עד 11% מההכנסה המזכה, כלומר עד 25,608 ש"ח בשנה.
זיכוי של 35% על הפקדות של עד 5% נוספים מההכנסה (ועוד 0.5% אם לא נדרש ניכוי על אובדן כושר עבודה).
מי שמפקיד בסוף השנה סכום חד-פעמי כדי להגיע לתקרה, יכול להקטין משמעותית את המס של אותה שנה. את ההפקדות מדווחים בדוח השנתי.
חשוב לדעת כי גם בגין פוליסת אובדן כושר עבודה עצמאית (שאינה מהווה חלק מקרן הפנסיה), ניתן לקבל ניכוי מההכנסה, עד 3.5 אחוזים מהכנסת העצמאי, כשההכנסה שנלקחת בחשבון מוגבלת לפי שתיים וחצי מהשכר הממוצע במשק (34,423 ש"ח לחודש ב-2026).
איך לחסוך במיסים על רווחי הון?
מס רווחי הון הינו מס שכל אזרח בישראל נדרש לשלם במידה והוא משקיע כספים בשוק ההון (בבורסה או במניות), ללא תלות בהיקף ההשקעה שלו או בסך רווחיו. נכון לשנת 2026, מס רווח הון על ניירות ערך הוא 25 אחוזים מהרווח הריאלי (30 אחוזים לבעל מניות מהותי). מי שהכנסתו החייבת עולה על 721,560 ש"ח בשנה משלם עוד 3% מס יסף, ועל הכנסה הונית עוד 2%.
אין ספק שמדובר על מס בשיעור לא מבוטל, אשר מקשה על משקיעים קטנים כגדולים למנף את משאביהם הכלכליים.
בדיקה חינמית
רוצים לבדוק זכאות?
השאירו פרטים ונבדוק אם המקרה שמתואר כאן רלוונטי אליכם.
אולם למרבה המזל, קיימות כמה וכמה דרכים שבהן ניתן לצמצם את חבות המס בגין רווחי הון. דרך אחת לעשות זאת, היא באמצעות קיזוז של ההפסדים מול הרווחים בסוף שנת המס.
בתוך אותו בנק או בית השקעות הקיזוז נעשה אוטומטית. כדי לקזז הפסד בבנק אחד מול רווח בבנק אחר, צריך להגיש דוח שנתי ולצרף את טופס 867 מכל גוף. הפסד הון שלא קוזז באותה שנה אפשר להעביר לשנים הבאות (ולא אחורה), ולכן כדאי לדווח עליו גם בשנה שבה לא היה רווח. לפירוט, ראו את המדריך על החזר מס על הפסדים בבורסה.
דרך נוספת היא להשקיע דרך מכשירים שהרווח בהם פטור או נדחה, כמו קרן השתלמות (עד התקרה) או קופת גמל להשקעה, שבה המס נדחה עד המשיכה. לגמלאים יש הטבות מס על ריבית, למשל פטור חלקי על ריבית למי שהגיע לגיל פרישה, בתנאים שבחוק.
איך לחסוך במיסים
איך לחסוך במיסים ברכישת דירה?
כאשר רוכשים דירה או בית, יש לשלם מס רכישה, שהוא בין התשלומים היותר כבדים שציבור רוכשי הנדל"ן בישראל חשוף אליהם. אמנם ברוב המקרים, מיסים משולמים בגין רווחים שנכנסים לכיסנו ולא בגין הוצאותינו, אולם המקרה של מס רכישה הוא מקרה יוצא דופן.
מס הרכישה תלוי בשאלה אם הדירה היא הדירה היחידה של הרוכש: בדירה יחידה אין מס עד 1,978,745 ש"ח (2025–2027), ואילו בדירה נוספת המס הוא 8% מהשקל הראשון ועד 6,055,070 ש"ח, ו-10% מעל. לכן כדאי לבצע תכנון מס לפני הרכישה.
למשל, מי שקונה דירה חדשה כתחליף לדירה הקיימת, ומוכר את הדירה הישנה בתוך 24 חודשים מרכישת החדשה, ישלם מס רכישה כמו על דירה יחידה ולא כמו על דירה נוספת.
כדאי לדעת שבעבר, בתקופת הקורונה, הופחת זמנית מס הרכישה המוטל על רוכשי דירה שנייה – אך ההקלה הזו הסתיימה, ונכון ל-2026 חלים שוב השיעורים של 8% ו-10%. רכישת דירה שנייה יוצרת חבות מס של עשרות ואף מאות אלפי ש"ח, לפי שווי הנכס.
איך לחסוך במיסים בעזרת הגשת בקשה להחזרי מס?
שכירים רבים משלמים יותר מס מהנדרש, למשל כשהמעסיק לא הכיר בכל נקודות הזיכוי או כשהם עבדו רק חלק מהשנה. את המס העודף אפשר לקבל בחזרה בבקשה להחזר מס, עד 6 שנים אחורה. באוקטובר 2026 אפשר להגיש בקשה על שנות המס 2020–2025, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026. ההחזר מוחזר בתוספת הצמדה וריבית של 4% לשנה.
הזכאות לקבלת החזרי מס ניתנת לקבוצות אוכלוסיה שונות במגוון נסיבות, וביניהן:
צבירת נקודות זיכוי במס הכנסה (בשל קבלת תואר אקדמי, או לידת תינוק חדש במשפחה)
תרומה למלכ"רים המוכרים על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה
הפקדה עצמאית לקופת גמל לקצבה או לביטוח חיים, שלא דרך המעסיק
בנוסף, אם עבדתם אצל יותר ממעסיק אחד בשנת מס מסוימת, ולא ערכתם תיאום מס מראש, ייתכן שמהמשכורת הנוספת נוכה מס בשיעור גבוה. במקרה כזה כדאי לבדוק אם מגיע לכם החזר בדיעבד.
גלו איך לחסוך במיסים ולמקסם את הרווחים שלכם בעזרת אינדיגו פיננסים
אם הגעתם עד כאן, אתם ודאי מבינים שיש דרכים רבות לחיסכון במיסים. אולם לשם מימוש הטבות המס השונות, נדרשת לא אחת הבנה בחוקי המס ותנאי הזכאות הקבועים בהם.
לכן כדאי לבדוק את הזכאות להחזר מס ואת ההטבות שלא נוצלו, לבד או בעזרת איש מקצוע.
