מידע מרתק על תפקידי מערכת המס
מערכת המס, היא מרכיב חיוני בכל חברה מודרנית, והיא נועדה לשרת פונקציות רבות, היוצרות הכנסות לממשלה.
תפקידי מערכת המס, משמשים גם לטיפוח היציבות הכלכלית, שירותים ציבוריים לאזרחים ושוויון חברתי.
בנוסף, חשוב לדעת שמערכת המס נבנתה, ועוברת שיפורים כל העת. על מנת לשמור עליה הוגנת ככל הניתן, לכלל ולפרט, לשכירים ולעצמאיים, לחברות וליחידים.
מושקעת מחשבה רבה על מנת לשמור עליה ככזו, ולכן ניתן כמה דוגמאות בעניין זה.
במאמר זה נבחן את תפקידי מערכת המס, ואת ההשלכות על יחידים, עסקים, ועל החברה כולה.
ניתן מושגי יסוד והסברים קצרים לגבי סוגי המס השונים, ונלמד כמה כללי מס, להבנה איך המערכת עובדת.
תפקידי מערכת המס
למערכת המס בישראל יש תפקידים מרכזיים ותפקידים משניים.
עיקר התפקיד של מערכת המס, הוא גביית מיסים שונים:
- מס הכנסה- בהכנסה מעל סכום מסויים.
- מס רווח הון- בעת רווחים בשוק ההון וקבלת דיווידנדים
- מס שבח- בעת מכירת דירה, ועוד.
- מס רכישה- מוטל על מי שרוכש או מוכר דירה.
- מכס- בעת ייבוא של מוצרים, אם בצורה מסחרית, ואם ייבוא אישי של חפץ או מוצר מעל עלות מסויימת (75 דולר, נכון ל2023), או מסוג מסויים (ישנם מוצרים שחייבים במס מהשקל הראשון)
- מע"מ- המגולם כמעט בכל מוצר בישראל, האזרח הקטן רוכש מוצר, חלק מהכסף (17 אחוזים, נכון ל2023) מועבר על ידי בעלי העסקים למדינה.
- בלו על הדלק- מס שכל רוכש דלק מכיר.
- מס קנייה- חל בייבוא, אך גם ברכישה מייצור מקומי. חל על כלי רכב, סיגריות, אלכוהול, דלק ועוד.
בנוסף, תפקידי מערכת המס כוללים גם שמירת חוקי הייבוא וייצוא ומאבק בפעילות בלתי חוקית, כמו ייבוא מוצרים מסוכנים, הברחת סמים, הברחה או ייבוא בלתי חוקי של צמחים ובעלי חיים, שעלולים לסכן את מאזן הטבע בארץ, ועוד.
כמו כן, גם פיקוח על הייבוא המסחרי לרשות הפלסטינית, הרחבת שיתופי פעולה בין לאומיים בתחום המכס, תשלום פיצויים בגלל מלחמה או בצורת, מענקי עבודה, והחוק לצמצום השימוש במזומן.
לסיכום, התפקידים של מערכת המס, כוללים כל מה שקשור לתשלומי מיסים.
כמו גם החזר מס, מעבר כספים בין בעלויות, ומה שקשור בייבוא, ייצוא והברחות.
עצם זה שהכל תחת רשות אחת, מקצר תהליכים ומקל על זרועות החוק, לשמור על התנהלות תקינה בתחומים אלו.
מושגי יסוד
בואו נכנס לכמה מושגי יסוד, על מנת להבין מה מדברים איתנו, בין כל תפקידי מערכת המס, כשמתחילים לסבך אותנו, עם מושגים מורכבים ובלתי מוכרים:
- מס עקיף- מס ישיר: בעבר האבחנה הייתה בין מי משלם את המס, האם האדם עצמו, או מישהו אחר(מעסיק, למשל). האבחנה הזו לא מדוייקת, ולכן ההגדרה הנוכחית מבדילה בין מס ישיר- על רווח או על הון, כסף שיש לכם ושאתם מפרישים ממנו, לבין מס עקיף- הוצאה או צריכה, למשל: אנו משלמים מע"מ (אותו מעביר בעל החנות) כשאנחנו קונים מזון, גם אם לא שילמנו אותו בעצמנו ברשות המיסים.
- ההבדל בין מס, אגרה ומחיר: מס זו גביה שלא תמורת שירות (מס הכנסה), אגרה: גבייה תמורת שירות, אבל בלי יחס פרופורציונלי בהכרח (כמו אגרת כבישים), ומחיר: הלימה בין מחיר לשירות (כמו רכישה של מוצר).
- ההבדל בין מס יחסי, פרוגרסיבי ורגרסיבי: יחסי זו גבייה באחוז שווה לכולם (לכולם אחוז זהה), פרוגרסיבי: בהתאם ליחס רווח מסויים (ככל שהרווח עולה, גם אחוזי המס עולים), רגרסיבי: הפוך מפרוגרסיבי. למעשה, לרוב שיעור המס מתחיל כפרוגרסיבי, ובשלב מסוים הופך להיות רגרסיבי.
- מס שולי: כינוי למס שמשתלם בצורת מדרגות.
- ניכוי וזיכוי: ניכוי מושפע משיעור המס השולי, ולכן הוא בעל היבט רגרסיבי. זיכוי- בישראל מזכים על תרומות ולא מנכים עליהן, כדי לא ליצור הפליה בין העשירים והעניים.
- הוצאות מס (פטור ממס למוסד ללא כוונות רווח)
- מס הכנסה שלילי: זו דוגמא של תפקידי מערכת המס, להקלה על בעלי הכנסה נמוכה, זהו החזר כספי לבעלי שכר נמוך.
כללי מס ראויים
- נייטרליות: לא ליצור מצב של שינוי בהתנהגות, לכזו שתפחית מהרווחה המצרפית.
- צדק אנכי או צדק אופקי או שניהם גם יחד: צדק אנכי: זה חוסר שיוויון בין אנשים בעלי מעמד כלכלי שונה, לרעת העשירים. צדק אופקי: שיוויון במערכת המס בין כל מי שנמצא ברמה כלכלית זהה. (למשל מס פרוגרסיבי עומד בשני התנאים האלו, והוא הוגן גם כלפי העשירים, מכיוון שהם נהנים יותר מפעילויות ממשלתיות: משטרה שמתפקדת ביעילות, תשתיות כבישים שנדרשות להם, ועוד)
- יעילות כלכלית ואדמיניסטרטיבית: מיסים שלא משתלם לגבות אותם, בגלל עלויות גבוהות למערכת, מבוטלים.
לסיכום, חשוב לשמור על תפקידי מערכת המס, שיהיו ראויים והוגנים, כלפי כל האזרחים בכל הרמות הכלכליות.
הן מאפשרות לשמור על מדינה מתוקנת ומתפקדת, יחד עם גביה תואמת הכנסה, כך שאנשים מבינים את ההגיון שלה, ולכן מקפידים יותר על תשלומי המיסים שלהם.
אינדיגו- מחזירה לכם את הכסף שלכם
אינדיגו פיננסים מכירה בזה שאזרחים שומרי חוק רבים, משלמים מיסים בהתאם לדרישות החוק.
הבעיה מתחילה כשאנשים משלמים יותר מדי מס, בשעה שהם זכאים לשלם פחות, ונאלצים להגיש בקשה להחזר מס, על מנת לקבל את כספם בחזרה.
על פי רוב ישנם עשרות סעיפים שצריך לבדוק אותם, ולברר בהם את הזכאות, כמו החזר מס שבח, החזר מס הכנסה בגין נקודות זיכוי על לידה, הפסקת עבודה, החלפת עבודה, נישואים, לימודים ועוד, אנשים רבים מאבדים ידיים ורגליים.
לכן אנחנו כאן כדי לעזור לכם בדיוק בנקודה הזו.
אנשי המקצוע שלנו מומחים מהשורה הראשונה, וכל מה שהם עושים זה, לעזור לאנשים כמוכם לקבל את כספם בחזרה לכיס.
רוצים גם? צרו איתנו קשר במיידי, ואנו מתחייבים לעבודה הוגנת ומהירה, עד לסוף הטוב.
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
