הרגע שחיכיתם לו הגיע. אחרי עשרות שנים של עבודה קשה, אתם סוף סוף פורשים לגמלאות. אתם מצפים לראות את קצבת הפנסיה הראשונה נכנסת לחשבון הבנק, אבל אז מגיעה ההפתעה המרה: הסכום נמוך משמעותית ממה שציפיתם. האמת היא שהמורכבות של מערכת המס בישראל גורמת לכך שרוב הגמלאים משלמים מס גבוה מדי על הפנסיה שלהם, ומותירים אלפי שקלים בקופת המדינה במקום בחשבון הבנק שלהם.
הסיבה לכך אינה טעות שלכם, אלא תוצאה של מערכת מס סבוכה שדורשת תכנון אקטיבי ומדויק ברגע הפרישה. שכירים רבים חושבים שעם סיום העבודה, ההתעסקות עם מס הכנסה נגמרת. במציאות, היא רק מתחילה, ודווקא בצומת הדרכים החשוב ביותר בחייכם. הבנת התהליכים והאפשרויות העומדות בפניכם היא המפתח להבטחת עתיד כלכלי שקט וראוי.
מדוע רוב הגמלאים משלמים יותר מדי מס?
במהלך שנות העבודה, חישוב המס שלכם היה פשוט יחסית ובוצע על ידי המעסיק. ברגע הפרישה, התמונה משתנה לחלוטין. אתם הופכים להיות האחראים הבלעדיים לניהול המיסוי על כלל מקורות ההכנסה שלכם: קצבת פנסיה, קצבאות מהמוסד לביטוח לאומי, הכנסות מהשקעות, הכנסות משכר דירה ואולי אפילו משכורת מעבודה חלקית.
חברות הביטוח וקרנות הפנסיה מנכות מס במקור לפי ברירת מחדל שמניחה את התרחיש הגרוע ביותר מבחינתכם. הן אינן מכירות את התמונה המלאה שלכם: את מצבכם המשפחתי, את זכויות המס המיוחדות שמגיעות לכם כגמלאים, או את ההטבות הספציפיות שצברתם. התוצאה היא ניכוי מס עודף, חודש אחר חודש.
אלפי גמלאים בישראל מגלים זאת מאוחר מדי, ומפסידים כסף שיכול היה לממן נכדים, חופשות או פשוט לספק להם שקט נפשי.
צומת הדרכים הקריטי ביותר: מהו "קיבוע זכויות"?
אם יש מושג אחד שכל פורש חייב להכיר, הוא "קיבוע זכויות". זהו התהליך החשוב ביותר שתבצעו עם הגיעכם לגיל פרישה, והוא שיקבע כמה מס תשלמו על הפנסיה שלכם למשך כל שנות הגמלאות. מדובר בהחלטה אסטרטגית שבה אתם "נועלים" את הטבות המס המגיעות לכם.
במסגרת התהליך, יש להגיש לרשות המסים את טופס 161ד' – טופס המרכז את כלל הבחירות שלכם כפורשים לגבי כספי הפיצויים והפנסיה. אחת ההחלטות המרכזיות והקריטיות ביותר בטופס זה היא אופן ניצול הפטור ממס, כלומר 'קיבוע הזכויות'.
אתם יכולים לבחור כיצד לנצל את תקרת הפטור ממס המגיעה לכם, העומדת על 882,648 ש"ח (נכון לשנת 2024). ניתן לנצל חלק מהפטור הזה כמשיכה הונית פטורה ממס (מענקי פרישה), ואת היתרה להמיר לפטור חודשי על קצבת הפנסיה.
טעות נפוצה היא לחשוב שמדובר בהליך טכני פשוט. זו טעות שעלולה לעלות ביוקר. חישוב לא נכון או מילוי שגוי של הטופס יכולים לגרום לכם לאבד חלק ניכר מהטבות המס. חשוב להדגיש: תהליך קיבוע הזכויות הוא החלטה חד-פעמית ולא ניתן לחזור ממנה.
בחירה במסלול הלא נכון עלולה 'לנעול' אתכם על הטבת מס נמוכה יותר לשארית חייכם, עם השלכות כספיות משמעותיות. זו בדיוק הסיבה שקריטי לבצע את התהליך עם גורם מקצועי שמבין את כללי החישוב המורכבים ויודע למקסם את הפטור המגיע לכם על פי דין.
הזדמנויות פיננסיות לגמלאים שרובם מפספסים
מעבר לקיבוע זכויות, ישנן מספר הטבות והזדמנויות משמעותיות שגמלאים רבים כלל אינם מודעים לקיומן, מה שמוביל לתשלומי מס עודפים.
- תיקון 190 לפקודת מס הכנסה: זוהי אחת הרפורמות החשובות ביותר שנעשו עבור ציבור החוסכים והגמלאים. התיקון מאפשר להפקיד כספים לקופת גמל במעמד "עצמאי" וליהנות מהטבות מס. הכספים נזילים וניתנים למשיכה. במשיכה חד-פעמית (הונית), תשלמו מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי. אם תבחרו למשוך את הכסף כקצבה חודשית לאחר גיל 60, ובתנאי שאתם כבר מקבלים קצבת פנסיה מינימלית ממקור אחר, הקצבה החדשה שתקבלו מהקופה תהיה פטורה לחלוטין ממס.
- תיאום מס – עדיין רלוונטי: גמלאים המקבלים פנסיה ממספר מקורות (למשל, שתי קרנות פנסיה, או פנסיה ומשכורת מעבודה חלקית) חייבים לבצע תיאום מס. ללא תיאום, כל גוף ינכה את שיעור המס המרבי, מה שיגרום לתשלום מס עודף. עריכת תיאום מס תבטיח ניכוי מס נכון לפי מדרגת המס הכוללת שלכם.
- קיזוז הפסדים מול רווחים בשוק ההון: אם יש לכם תיק השקעות, חשוב לדעת שניתן לקזז הפסדים מול רווחים. ניתן לדרוש החזר רטרואקטיבי על מס ששולם בעבר על רווחים, שלא קוזזו כנגד הפסדים.
- נקודות זיכוי ופטורים אישיים: האם אתם או בני זוגכם עומדים בקריטריונים רפואיים המזכים בפטור ממס הכנסה? האם אתם מתגוררים ביישוב המזכה בהטבות מס? האם תרמתם למוסד מוכר? כל אלו ועוד עשויים להקנות לכם נקודות זיכוי המפחיתות את נטל המס.
סיבות נפוצות להחזרי מס לגמלאים
| הסיבה לזכאות | הסבר פשוט | מי עשוי להיות זכאי? |
| אי ביצוע קיבוע זכויות | לא בוצעה "נעילה" של הטבות המס על הפנסיה, ולכן מנוכה מס גבוה מדי. | כל גמלאי שהתחיל לקבל קצבה ולא הגיש טופס 161ד'. |
| חישוב שגוי בקיבוע זכויות | הוגש טופס 161ד' אך החישוב לא היה אופטימלי ולא מקסם את הפטור. | גמלאים שביצעו את התהליך לבד או עם גורם לא מקצועי מספיק. |
| אי ביצוע תיאום מס | קבלת הכנסה ממספר מקורות (למשל 2 פנסיות, פנסיה ועבודה). | כל מי שמקבל הכנסה חודשית מיותר מגורם אחד. |
| רווחים והפסדים בשוק ההון | שולם מס על רווחים, אך לא קוזזו הפסדים מניירות ערך אחרים. | גמלאים עם תיק השקעות פעיל. |
| שינוי במצב אישי/רפואי | נכות, מחלה קשה, או מצבים רפואיים אחרים המזכים בהטבות מס. | גמלאים שהתמודדו עם בעיות רפואיות (שלהם או של בן/בת הזוג). |
| תרומות למוסדות מוכרים | תרומה בסך של מעל כ-200 ₪ בשנה למוסד עם אישור לפי סעיף 46. | כל מי שתורם באופן קבוע לעמותות וארגונים. |
| אי ניצול הטבות מתיקון 190 | הפקדת כספים בקופות גמל רגילות במקום בקופת גמל לפי התיקון. | גמלאים עם חיסכון פנוי שאינו מנוהל תחת היתרונות של תיקון 190. |
| מגורים ביישוב מזכה | מגורים באחד מהיישובים המוגדרים בחוק כזכאים להטבות מס. | גמלאים המתגוררים ביישובי פריפריה או קו עימות. |
כיצד תהליך מקצועי לבדיקת החזר מס עובד?
ההתמודדות עם הבירוקרטיה של רשות המסים יכולה להיות מתישה ומתסכלת. בדיוק לשם כך קיימים גופים מקצועיים, שכל תפקידם הוא לוודא שתקבלו את כל מה שמגיע לכם. במקום שתצטרכו לרדוף אחרי טפסים להחזר מס, להבין מונחים מסובכים ולעמוד בתורים, התהליך הופך פשוט ויעיל.
- בדיקת זכאות ראשונית: בשיחה קצרה, נציג יאבחן אם קיים פוטנציאל גבוה להחזר מס. אינדיגו פיננסים פועלת בהוגנות ומטפלת רק בתיקים עם סבירות גבוהה להצלחה.
- איסוף וניתוח מסמכים: צוות של רואי חשבון ויועצי מס יפעל לאיסוף כל המסמכים הרלוונטיים – טופסי 106, אישורים מביטוח לאומי, דוחות מקרנות הפנסיה ועוד.
- הגשת הדוחות לרשויות: הדוחות יוגשו לרשות המסים בצורה מקצועית, כולל הגשת דוחות רטרואקטיביים עד 6 שנים אחורה.
- מעקב וקבלת הכסף: הצוות המקצועי ילווה את התיק שלכם מול רשויות המס עד לקבלת האישור הסופי והעברת הכסף ישירות לחשבון הבנק שלכם, בתוספת ריבית והצמדה כחוק.
הצעד הראשון לעתיד כלכלי שקט יותר
היציאה לפנסיה היא פרק חדש ומרגש בחיים. אל תתנו לחישובי מס שגויים ולבירוקרטיה מיותרת להעיב עליו. בדיקה קצרה יכולה לגלות אם גם לכם מגיע החזר משמעותי שישפר את איכות חייכם ויעניק לכם את הביטחון הכלכלי שמגיע לכם. חברת אינדיגו פיננסים כאן כדי לעמוד לצידכם. צרו קשר עוד היום לבדיקת זכאות ראשונית ללא עלות וללא התחייבות, ועשו את הצעד הראשון לקבלת הכסף שמגיע לכם.
