החזר מס בגין נקודות זיכוי

כל המידע המקיף על החזר מס בגין נקודות זיכוי

נקודות זיכוי במס הכנסה הן הדרך של הממשלה לספק הנחות במס הכנסה לאזרחי המדינה, על המס שהם משלמים.

כך אפשר לתת הטבות לאוכלוסיות מסוימות, בהתאם לקריטריונים הנקבעים על ידי המחוקק.

אם אתם זכאים לנקודות זיכוי ולא קיבלתם אותן בתלוש, ייתכן שמגיע לכם החזר מס בגין נקודות זיכוי – עד גובה המס ששילמתם באותה שנה.

מכיוון שכל נקודה שווה בערך חודשי נכון לשנת 2026 242 שקלים, מדובר בסכום משמעותי על בסיס שנתי, ולכן חשוב שתהיו מודעים לזכויותיכם, ותדאגו לקבל החזר מס בגין נקודות זיכוי לפי כמה שמגיע לכם, ולבדוק גם בדיקת זכאות להחזר מס כללית.

בואו נעבור על נקודות הזיכוי, החזרי המס, ומה שביניהם.

ערכים שנתיים וחודשיים של נקודות זיכוי

כל נקודה שווה 242 שקלים באופן חודשי, ו-2,904 שקלים בשנה (נכון לשנת 2026).

כך שאם אתם משלמים מס הכנסה ויש לכם נקודות זיכוי, תקבלו הנחה בתשלום המס עד לסכום ההטבה. חשוב: נקודות הזיכוי מקטינות את המס עד אפס, אבל לא מעבר לכך – מי שלא שילם מס לא יקבל "החזר" על נקודות שלא נוצלו.

ערך נקודות הזיכוי ומדרגות המס מתעדכנים בדרך כלל מדי שנה לפי המדד (בשנים 2025–2027 העדכון מוקפא). לכן חשוב שתוודאו מדי שנה שאתם לא משלמים יותר ממה שאתם חייבים.

אם שילמתם יותר ממה שנדרש מכם, דאגו לקבל החזר מס בגין נקודות זיכוי.

דוגמה: כל תושב ישראל (גבר) זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי (2 נקודות ועוד רבע נקודה בעד נסיעות), ולכן ההטבה שלו מסתכמת ב-6,534 שקלים בשנה.

כך שאם הוא נדרש לשלם, נניח, 6,000 ש"ח שנתיים למס הכנסה, הוא פטור מתשלום.

ואם הוא צריך לשלם 10,000 שקלים שנתיים, הוא נדרש לשלם רק את היתרה – 3,466 שקלים בלבד בשנה.

נשים זכאיות לחצי נקודת זיכוי נוספת, כך שההטבה השנתית שלהן מסתכמת ב-7,986 שקלים בשנה.

נקודות זיכוי נוספות

להלן נקודות זיכוי נוספות, שייתכן שבזכותן תהיו זכאים לקבל החזר מס בגין נקודות זיכוי:

• נקודות זיכוי שיזכו אתכם בהחזר מס בגין ילדים בגילאי לידה עד 5: כל אחד מההורים זכאי בשנת הלידה ל-2.5 נקודות זיכוי, בגילאי 1–2 ל-4.5 נקודות, בגיל 3 ל-3.5 נקודות ובגילאי 4–5 ל-2.5 נקודות. בשנת הלידה האם יכולה לבחור לדחות נקודת זיכוי אחת לשנה שאחריה (טופס 116ד).
• נקודות זיכוי על ילדים בני 6-17: האם (או ההורה שהילד בחזקתו – אם מדובר למשל באלמן/ה) מקבלת 2 נקודות זיכוי, והאב זכאי לנקודת זיכוי אחת (החל משנת 2024). בשנה שבה ימלאו לילד 18 האם זכאית לחצי נקודה.
• נקודות זיכוי במס הכנסה להורה יחיד: הורה במשפחה חד הורית שהילדים בחזקתו ומקבל עבורם קצבת ילדים, ואינו מנהל משק בית משותף עם אדם אחר, זכאי לנקודות הילדים (כהורה שהילד בחזקתו) ועוד נקודת זיכוי אחת. במשפחה שבה יש "ילד להורה אחד" (ההורה השני נפטר או אינו רשום במרשם האוכלוסין), ההורה מקבל גם את נקודות הילדים של ההורה השני – כלומר כפל נקודות.
• גרושים והורים שחיים בנפרד: ההורה שהילדים בחזקתו זכאי לנקודת זיכוי נוספת, ואם ההורים חולקים בכלכלת הילדים – גם ההורה השני זכאי לנקודה. מי שנישא בשנית ומשלם מזונות לבן או בת זוגו לשעבר זכאי לנקודת זיכוי אחת.
• בעלי תואר אקדמי או תעודה מקצועית (שסיימו מ-2023): זכאים לנקודה אחת לשנה בגין התואר הראשון או תעודת המקצוע, כמספר שנות הלימוד ועד 3 שנים, או לחצי נקודה לשנה על התואר השני, עד שנתיים.
• בן זוג שבכלכלתו אתם נושאים: לפי סעיף 37 לפקודה, נשוי שמפרנס את בן/בת זוגו מקבל נקודת זיכוי אחת, אם הוא או בן זוגו הגיעו לגיל פרישה, או אם אחד מהם עיוור או נכה לפי סעיף 9(5). ראו גם פטור ממס הכנסה לבן זוג של נכה.
• ילד עם מוגבלות (משותק, עיוור או עם מוגבלות שכלית התפתחותית, כולל ילד שמקבל גמלת ילד נכה מביטוח לאומי): שתי נקודות זיכוי לכל ילד, לאחד מבני הזוג לפי בחירתם; הורים גרושים או פרודים – כל אחד מהם. ההטבה ניתנת גם בעד ילד עד גיל 18 עם לקות למידה חמורה של קשב וריכוז, שוועדת השמה הפנתה אותו לחינוך מיוחד. מגישים טופס 116א.
• שירות לאומי או צבאי: מי שהשלים שירות מלא (גבר 23 חודשים, אישה 22 חודשים) זכאי ל-1/6 נקודה לכל חודש – כלומר 2 נקודות לשנה – ב-36 החודשים שאחרי חודש השחרור. שירות קצר יותר מזכה ב-1/12 נקודה לחודש (נקודה אחת לשנה). שירות קבע אינו נחשב. מי שרוצה להעמיק בנושא יכול לקרוא עוד על נקודות זיכוי לחיילים.
• לוחמי מילואים (חדש מ-2026): מי ששירת כלוחם 30 ימים ומעלה בשנה הקודמת זכאי לחצי נקודה ועד 4 נקודות, לפי מספר הימים, באמצעות אישור מצה"ל שמוגש למעסיק.

מי זכאי להחזר מס בעקבות נקודות זיכוי?

לאחר סיכום המשכורת החודשית, מחשבים את המס. לאחר מכן מפחיתים את סכום נקודות הזיכוי מהחישוב הכללי.

אם נקודות הזיכוי לא חושבו כמו שצריך – למשל במקרה שלא עדכנתם את המעסיק בנקודות זיכוי המגיעות לכם (ילד שקיבל אבחנה במהלך השנה על לקות למידה, או אישה שילדה במהלך השנה) – תהיו זכאים לקבל החזר מס בגין נקודות זיכוי.

חשוב לשים לב שגם אם עדכנתם את המעסיק, ייתכן שנשמטו פרטים חשובים. לכן כדאי לעקוב מדי שנה כמה אתם משלמים ולכמה הנחה בתשלום המס אתם זכאים, ואולי תגלו שמגיע לכם גם החזר מס נוסף.

למה כדאי להשתמש בשירות של חברה להחזרי מס?

הגשה של בקשה לצורך החזר מס בגין נקודות זיכוי צריכה להיות מקיפה ויסודית, על מנת לכסות את כל המקרים שבהם אולי הייתם זכאים, כך שתוכלו לקבל את כל המגיע לכם.

חשוב לזכור כי חלה התיישנות על הכספים האלו, ואם לא תגישו בקשה בזמן, אתם עלולים להפסיד כספים רבים ששייכים לכם.

חברת החזרי מס תבצע עבורכם בדיקה מקיפה, ותשאל את השאלות הנכונות, כדי שתמצו את כל מה שמגיע לכם על פי חוק.

בנוסף, יש נקודות זיכוי שניתן לדחות (למשל נקודה אחת משנת הלידה, באמצעות טופס 116ד), כך שתקבלו את ההנחה בשנה שבה תוכלו לנצל אותה.

איך מקבלים את נקודות הזיכוי בפועל?

• בשנה השוטפת: ממלאים טופס 101 אצל המעסיק (או משלם הקצבה) ומצרפים את האישורים הנדרשים – למשל טופס 119 לתואר, תעודת שחרור או טופס 116א לילד עם מוגבלות. מי שיש לו כמה מקורות הכנסה מבקש את הנקודות במסגרת תיאום מס.
• על שנים קודמות: מגישים בקשה להחזר מס באזור האישי באתר רשות המסים או בטופס 135, בנפרד לכל שנה, עם טופסי 106 מכל המעסיקים והאישורים על הזכאות. בשנת 2026 אפשר להגיש על השנים 2020–2025, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026.

המקרים בהם ישנה זכאות לקבלת נקודות זיכוי במס

כאמור, במקרים בהם מגיע לכם החזר מס בגין נקודות זיכוי, חשוב שתפעלו נכון ותגישו בקשה מסודרת, הכוללת את כל הזכאויות שלכם לנקודות זיכוי.

ישנן נקודות זיכוי גם לעולים חדשים ותושבים חוזרים, ולעובדים זרים חוקיים: בתחום הסיעוד 2.25 נקודות לגבר ו-2.75 לאישה, ובתחומים אחרים נקודה אחת (ועוד חצי נקודה לאישה). לעיתים קיימות הטבות גם למי שמחזיק קרוב משפחה נטול יכולת.

אינדיגו פיננסים – החזרי מס על נקודות זיכוי

אינדיגו פיננסים היא חברה המתמחה בהחזרי מס. אנו פועלים במטרה ליצור שקיפות בתחום החזרי המס, ולהקל עליכם ליהנות מזכויותיכם, למרות ששיטת המיסוי הישראלית לא תמיד מקלה על ההיכרות עם הזכויות שלכם.

אנו מתחייבים לפעול במקצועיות ובהגינות עבור כל לקוח.

הצוות המקצועי שלנו, בליווי מייצג מס מורשה (46983), בודק את כל עשרות סעיפי הזכאות כדי למצות את ההחזר שמגיע לכם לפי החוק – החזר מס בגין נקודות זיכוי, או בגין זכאויות אחרות.

נשמח לעזור לכם ולספק גם לכם שירות איכותי ומקצועי עד לסוף הטוב. צרו קשר ותיהנו גם אתם!