משנת 2003, במסגרת רפורמה במס הכנסה, החלו להיות מוטלים מיסים על רווחי הון במכירת ניירות ערך (ני"ע) בבורסה.
מס הכנסה החל להורות לבנק או לברוקר לבצע ניכוי מס במקור מהרווחים שהגיעו ממכירת ניירות ערך במהלך השנה.
למעשה, יש דרכים למזער את הנזק, כאשר אתם מתנהלים נכון, ומצליחים לקזז את ההצלחות מול ההפסדים, ובכך מקבלים זיכוי ממס או החזר מס על הפסדים בבורסה.
תכלס יש הרבה הפסדים גם בבורסה, ואתם תמיד יכולים לשחק איתם אחד מול השני, ולהגיע הכי קרוב שאפשר לאפס.
בואו נדבר על החזר מס על הפסדים בבורסה.
תשלום מס עבור רווחי הון
אם יש לכם פעילות משמעותית בשוק ההון, אתם יודעים שסביר להניח ששילמתם מיסים למס הכנסה.
מס רווחי הון הוא מס שאתם מתחייבים בו אם החלטתם לממש השקעה. הרווחים נקראים רווחי הון, והם חד פעמיים (לא דיבידנדים תקופתיים).
המס הוא 25 אחוזים מהרווח, לאחר שיקלול ההפסדים.
אם למשל הפסדתם 1000 שקל בחודשים הראשונים של השנה, ובהמשך השנה הרווחתם 2000 שקל, תשלמו מס רק על ההפרש בין ההפסד לרווח: 1000 שקלים. המס יהיה 250 שקלים.
מה קורה אם הרווחתם בקרן אחת והפסדתם בשניה? בראשונה מחייבים אתכם בתשלום מס, ובשניה… הפסדתם בכל מקרה…
זה הזמן לדבר על החזר מס על הפסדים בבורסה.
מהו החזר מס על הפסדים בבורסה?
ההכנסה שלכם משוק ההון מסווגת כהכנסה הונית (הכנסה ממכירת נכס), לכן תצטרכו לשלם מיסים בהתאם לשיעורי המס שחלים על רווחי הון (כעשרים וחמישה אחוזים מהרווח).
אם נוצרו לכם הפסדים בגין מכירת ניירות ערך, יש פוטנציאל רב לתביעת החזר מס על הפסדים בבורסה, בצורות שונות.
כמו:
- קיזוז הפסדים מפעילות בשוק ההון: כנגד רווחים שנוצרו במהלך השנה. זה קריטי אם מדובר בכמה בנקים או כמה ברוקרים.
- קיזוז ההפסד מניירות ערך כנגד רווח מריבית או דיבידנד מניירות ערך שנוצרו בשנה זו.
- קיזוז הפסד מניירות ערך כנגד השבחת מקרקעין
- קיזוז הפסד מני"ע כנגד אופציות ממקום העבודה במסלולי רווח הון
- הפסדים שלא נוצלו בשנה השוטפת מועברים לשנים הבאות, בהן יבוצע קיזוז מס כנגד רווחי ההון.
אלו רק חלק מהאפשרויות לקיזוז החזר מס על הפסדים בבורסה. הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה תאפשר לכם לנצל את כל ההפסדים מהפעילות בשוק ההון.
בדיקת זכאות לקבלת החזר בגין הפסדים בבורסה
בדיקת זכאות להחזר מס רצוי לבצע מול חברה מתמחה בנושא החזרי מס, מהסיבה שדיווח הנתוניום מחייב הבנה מקצועית בהמרה של הנתוניום לדוחות מס הכנסה.
דיווח שגוי עלול לגרום לכם להפסדים לא קטנים, וחבל.
תהיו זכאים לקבלת החזר מס על הפסדים בבורסה, בגין כמה סוגי הפסדים:
- אתם בעלי תיק השקעות אחד: שמנוהל בבנק או בבית השקעות. הקיזוז מתבצע אוטומטית, והמס שתשלמו יהיה בהתאם לרווחים מול ההפסדים. אם היה לכם רצף של שנים חלשות ולאחר מכן רצף של חזקות, תוכלו לגלגל את ההפסד עד לשנה עם רווח, ולקבל החזר על הקיזוז.
- לבעלי שני תיקי השקעות ומעלה: אם בתיק אחד יש הפסדים ובשני רווחים, תוכלו לקזז אותם אחד מול השני, ולקבל החזר מס בתיק עם הרווחים, או לפחו את חלקו בחזרה.
מי זכאי להחזר על הפסד בשוק ההון?
אנשים שמימשו בהפסד ניירות ערך, ההפסד שלהם מוכר למס הכנסה, לצורך החזר מס על הפסדים בבורסה.
אם עדיין לא מכרתם את ניירות הערך שלכם, לא יעזור שהם כרגע בירידת שערים, מאחר והם בפוטנציאל ולא בכיס.
אם מכרתם וקניתם במקביל, גם אם בבתי השקעות או בבנקים שונים, ואם חלק מניירות הערך שלכם נמכרו בהפסד וחלקם ברווח, תוכלו לדרוש החזר מס ולקבל כסף חזרה.
חשוב לדעת שאם ההפסד שלכם משמעותי, ולא הצלחתם לקזז את כולה מול הרווח, תוכלו לסחוב את יתרת ההחזר הפוטנציאלית לשנה הבאה, עד שתגמרו לקזז אותה מול הרווחים.
באיזו דרך ניתן לממש החזרי מס על הפסדים?
יש כמה אפשרויות לבצע החזר מס על הפסדים בבורסה.
את הבקשה אפשר להגיש עצמאית דרך אתר רשות המיסים או דרך חברת פיננסים המתמחה בהחזרי מס.
תצטרכו טופס 106 ממקומות העבודה
אישורים על תגמולים מביטו"ל אם היו
אישורים נוספים כמו קבלות על תרומות ועוד.
טופס 867 (אישור ניכוי מס במקור מניירות ערך), מבית ההשקעות או הבנק, ונספח ג.
לאחר מכן יבוצע הליך החזר מס, ותקבלו את הכסף חזרה.
ככל שהמסחר שלכם בבורסה הוא מורכב ומסועף יותר, כך קשה יותר לטפל בנושא הזה לבד.
למשל, אם אתם מחזיקים מספר חשבונות בבתי השקעות שונים.
לכן רצוי מאוד שתקחו יועץ מס או חברת ייעוץ פיננסים טובה ומקצועית, כך שתבצעו בקלות בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות ותקבלו את המידע ותצליחו לסדר נכון את הרווחים וההפסדים זה מול זה.
התכנון המוקדם הזה חשוב במיוחד, מכיוון שהוא עשוי להשפיע על ההחלטות שלכם אילו נכסי הון כדי לכם לממש ומתי, ואיך למזער את הפגיעה ברווחי ההון שיצרתם.
אינדיגו – החזרי מס על הפסדים לשכירים ועצמאים
בשביל פרוצדורות כמו החזר מס שלילי, אתם לא צריכים אותנו באמת.
אבל אם אתם סוחרים בבורסה, יש לכם תיקי השקעות וניירות ערך, מכרתם וקניתם, הפסדתם והרווחתם ונדרשתם לשלם מס, יש לנו בשורה עבורכם.
יש לנו אפשרות לעזור לכם בצורה הכי הוגנת והכי מקצועית שאפשר, לחסוך ככל האפשר מתשלום המיסים שהתחייבתם להם.
אנו מתחייבים לעשות את המקסימום כדי שתקבלו את מירב החזר המס האפשרי.
יש לנו צוות מקצועי מהשורה הראשונה, שעושה את זה יום יום לאלפי הלקוחות שלנו.
נשמח לעשות זאת גם עבורכם. צרו קשר ונתחיל, הכסף שלכם מחכה!
הקראת המאמר לבעלי מוגבלויות:
