אם היינו אומרים לכם שייתכן ואתם זכאים לקבל החזרים ממס הכנסה, הייתם מוותרים עליהם? כנראה שלא. ועדיין, יש הרבה ישראלים שלא דורשים לקבל את הכסף שמגיע להם בחזרה. החזרי מס ניתנים בעקבות תשלום יתר, שלא הייתם אמורים לשלם מלכתחילה ולכן חשוב לדרוש אותו בחזרה.
אם היינו אומרים לכם שייתכן ואתם זכאים לקבל החזרים ממס הכנסה, הייתם מוותרים עליהם? כנראה שלא.
ועדיין, יש מי שלא דורשים את הכסף בחזרה. החזרי מס ניתנים רק בעקבות תשלום יתר, כלומר מס שנוכה מכם ולא הייתם אמורים לשלם, ולכן לא כל שכיר זכאי להחזר. חשוב להבין מי זכאי להחזר וכיצד מבקשים אותו, ועל כל השאלות נענה מיד:
למה בכלל צריך לקבל החזרים ממס הכנסה?
שיטת המס בישראל עובדת כך שיש חובת תשלום מס בגין כל משכורת חודשית לשכירים אך בפועל חישוב המס הקובע מחושב בסוף השנה. חשבי השכר שמחשבים את המשכורות מבצעים הערכה של הכנסה שנתית צפויה וממנה גוזרים את מדרגת המס המתאימה.
בפועל, יכולים להיות שינויים רבים במהלך השנה, כאלו שישפיעו על ההכנסה השנתית. שינויים כמו החלפת עבודה, יציאה לחל"ת, אבטלה או שינוי בגובה המשכורת החודשית.
השינויים עלולים לגרום לשינוי במדרגת המס, כך שתשלום המס יהיה גבוה או נמוך מהתשלום שכבר שולם. במצב שהתשלום ששולם גבוה מהתשלום שנדרש, העובד זכאי לקבל החזרים ממס הכנסה על התשלומים העודפים ששילם.
בנוסף לשינוי במדרגת המס, ניתן לקבל החזר גם בעד נקודות זיכוי שלא נוצלו. נקודות זיכוי מקנות הנחה בתשלום המס (242 ₪ לחודש לכל נקודה ב-2026). אם זכאות לנקודות לא דווחה למעסיק, למשל לידת ילד, סיום תואר או שחרור מהצבא, אפשר לקבל את ההפרש בחזרה. עם זאת, נקודות זיכוי רק מקטינות מס שחל עליכם: מי שלא נוכה ממנו מס כלל לא יקבל כסף בעדן.
חשוב גם לדעת מתי לא יהיה החזר. עובד שעבד כל השנה אצל מעסיק אחד בשכר קבוע ומסר את כל הזכאויות שלו בטופס 101 משלם בדרך כלל את המס הנכון. מי שעבד אצל כמה מעסיקים בלי תיאום מס עלול לגלות בחישוב השנתי דווקא חוב מס.
כדי לקבל החזרי מס הכנסה יש להגיש בקשה להחזר מס
מיד נפרט את כל מה שתצטרכו לדעת על הגשת בקשה להחזר מס, עקבו אחר ההוראות הבאות ותוכלו לקבל את הכספים שלכם בחזרה.
איך מגישים את הבקשה?
את הבקשה ניתן להגיש באופן מקוון באזור האישי באתר רשות המסים, או להגיש טופס מלא לפקיד השומה בדואר או בסניף. מגישים בקשה נפרדת לכל שנת מס.
אילו טפסים יש לצרף לבקשה?
הטופס הראשי בבקשה הוא טופס החזר מס, ואפשר להוריד אותו מאתר רשות המסים. שכירים שאינם חייבים בהגשת דוח ממלאים טופס 135 ואילו עצמאים ומי שחייב בהגשת דוח ממלאים טופס 1301, כחלק מהדוח השנתי שלהם.
טופס החזר המס יכלול בתוכו פרטים אישיים ונתונים על הכנסות מיגיעה אישית והכנסות לא מיגיעה אישית, כלומר הכנסות מעבודה וממקורות אחרים כמו שוק ההון, השכרת דירה ועוד.
בדיקה חינמית
רוצים לבדוק זכאות?
השאירו פרטים ונבדוק אם המקרה שמתואר כאן רלוונטי אליכם.
אל הטופס, יש לצרף מסמכים נוספים כמו:
– תלושי משכורת או טופס 106 מכל אחד מהמעסיקים.
– אישור ניהול חשבון או צ׳ק מבוטל, לאימות הבעלות על חשבון הבנק שאליו יועבר ההחזר.
– כל מסמך נוסף שמוכיח את זכאותכם, בדרך כלל תעודות שמראות עמידה בתנאים לנקודות זיכוי: תעודת לידה, תעודת שחרור מהצבא, טופס 119 לסיום תואר, קבלות על תרומות, אישורי הפקדה לביטוח חיים או לפנסיה, טופס 867 מהבנק ועוד.
שימו לב כי גם אם תחליטו להעביר את הפנייה דרך הדואר או דרך הסניף, תצטרכו למלא טופס החזר מס ולשמור עותקים של הטפסים שהגשתם.
קבלת ההחזרים
אם תימצאו זכאים להחזר מס, הסכום יועבר לחשבון הבנק שלכם בתוספת הפרשי הצמדה למדד וריבית של 4% לשנה (סעיף 159א לפקודה). הריבית נצברת מתום שנת המס או מיום תשלום המס, לפי המאוחר. לפי הכללים, ההחזר משולם תוך שנה מעריכת השומה או תוך שנתיים מתום השנה שבה שולם המס, לפי המאוחר, ובפועל משך הטיפול משתנה מבקשה לבקשה.
עצמאים מבקשים את ההחזר במסגרת הדוח השנתי, וההחזר נקבע לאחר עיבוד הדוח בפקיד השומה.
עוד מידע שחשוב להכיר
– תוכלו לבצע בדיקת זכאות להחזר מס דרך סימולטורים או מחשבונים ייעודיים באתרים ברחבי הרשת או באתר רשות המסים.
– ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים מתום שנת המס. בשנת 2026 אפשר להגיש על שנות המס 2020 עד 2025, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026. אם תרצו החזר עבור יותר משנה אחת, תצטרכו להגיש בקשה נפרדת לכל שנת מס, בגרסת הטופס של אותה שנה.
– שווי נקודת הזיכוי ומדרגות המס שונים משנה לשנה (בשנים 2025–2027 ההצמדה למדד הוקפאה, וב-2026 הורחבו מדרגות ה-20% וה-31%), ולכן חשוב להכיר את הסעיפים ואת הנתונים השונים בהגשת הבקשה להחזר. הרחבה בנושא במאמר שלנו מהם החזרי מס.
– ניתן לקבל החזרי מס הכנסה רק לאחר ששנת המס הסתיימה, כמו כן ניתן להגיש את הבקשה לאחר סיום שנת המס.
לסיכום, החזרים ממס הכנסה יכולים להיות יותר משתלמים ממה שחשבתם
סכום ההחזר שונה מאדם לאדם ונקבע רק לאחר חישוב שנתי. אם עבדתם בחלק מהשנה, החלפתם עבודה או לא דיווחתם למעסיק על זכאות לנקודות זיכוי, כדאי לבדוק את השנים 2020 עד 2025. אם אתם מסתבכים או לא רוצים להתעסק בבירוקרטיה, אפשר לפנות לאינדיגו פיננסים לקבלת עזרה.
באילו דרכים ניתן להגיש את הבקשה להחזר מס?
רשות המסים מאפשרת להגיש את הבקשה להחזר דרך אתר האינטרנט שלה, עובדה זו מונעת את ההגעה לסניף או את שליחת הבקשה בדואר. כיום קל להגיש את הבקשה באופן עצמאי ולא צריך לצאת מהבית כדי לקבל החזרים ממס הכנסה.
האם מומלץ לבצע את הבקשה להחזר באופן עצמאי?
זה תלוי במקרה. במקרים פשוטים אפשר להגיש בעצמכם. לעיתים החזר מס הכנסה כרוך בכמה מעסיקים, בכמה שנים או בפטורים מיוחדים, ואז נדרשת הבנה עמוקה יותר של התחום. במקרים כאלה גורם מקצועי יכול לסייע בהגשת בקשה מלאה ונכונה.
