רשות המיסים החזר מס

רשות המיסים החזר מס, כל הפרטים אודות תהליך ההחזר מול רשות המיסים. האם החלפתם עבודה בשנה החולפת? היו שינויים במשכורת שלכם? יצאתם לחל"ת או לאבטלה? ייתכן שאתם זכאים להחזר מס. ניתן לקבל דרך רשות המיסים החזר מס על תשלומי מס עודפים ששילמתם. סכום ההחזר משתנה מאדם לאדם ונקבע לפי החישוב השנתי. אז איך בודקים זכאות להחזר וכיצד מקבלים את הכספים בחזרה? הכול בהמשך:

למה רשות המיסים מעניקה החזר מס?

נושא רשות המיסים והחזר מס הוא נושא שכל עצמאי ושכיר חייב להכיר. בכל חודש כל עובד משלם סכום כסף לא קטן לרשות המיסים, האם הסכום המשולם הוא הסכום הנכון שיש לשלם למדינה? לא בהכרח. על מנת להסביר מדוע יש פערים בתשלומי המס וכיצד אפשרי שמעניקה רשות המיסים החזר מס, נסביר כיצד מחושב התשלום. גובה המס המשולם נקבע על פי שני קריטריונים, מדרגות מס ונקודות זיכוי.

מדרגות מס

אחוז המס הנדרש לתשלום נקבע לפי מדרגות מס, כך שככל שההכנסה גבוהה יותר – אחוז המס גבוה יותר. אחוז המס מחושב רק על טווח ההכנסה על פי אותה המדרגה ולא על כל הסכום. אין צורך לבצע את החישוב באופן ידני, כיום יש סימולטורים ומחשבונים לביצוע החישוב.

נקודות זיכוי

לאחר חישוב אחוז המס מההכנסה, צריך לקזז את ההנחה המגיעה לכל עובד. נקודות זיכוי הן הטבות שמקנות הנחה בתשלום המס. כל תושב במדינת ישראל מקבל 2.25 נקודות זיכוי, הנשים מקבלות תוספת של 0.5 נקודות זיכוי. אפשר לקבל נקודות זיכוי נוספות לפי קריטריונים שונים, למשל: עולה חדש, הורה לילד, חייל משוחרר, לוחם מילואים (מ-2026, לפי ימי השירות בשנה הקודמת), סיום תואר אקדמי או לימודי מקצוע. מגורים ביישוב מוטב מזכים בהטבה נפרדת: זיכוי באחוזים מההכנסה. נכון לשנת 2026, נקודת זיכוי שווה 242 ש"ח בחודש ו-2,904 ש"ח בשנה. נקודות הזיכוי מקטינות את המס עד לאפס, אבל לא יוצרות החזר מעבר למס ששולם.

חישוב מס חודשי לעומת חישוב מס שנתי

תשלום המס הקובע והמחייב לכל אזרח נקבע לאחר ששנת המס מסתיימת. בפועל, כל עובד משלם תשלום חודשי על פי החישוב שהצגנו, חישוב אחוז המס הנדרש לתשלום וקיזוז שווי נקודות הזיכוי. בכל חודש המעסיק מחשב את המס לפי המדרגות החודשיות, כאילו המשכורת של אותו חודש תחזור על עצמה כל השנה. מאחר שמדובר בהערכה, יש מקום לפערים. בפועל, אם המשכורת החודשית לא זהה בכל חודש במהלך השנה, לא ניתן להעריך באמת מה תהיה ההכנסה השנתית. לכן, יכול להיות מצב בו תשלום המס ששולם במהלך השנה גבוה מתשלום המס שיש לשלם בפועל. במצב כזה צריך לפנות ולדרוש מרשות המיסים החזר מס. במקרים כמו יציאה לחל"ת, אבטלה, שינוי מקום עבודה או שינוי במשכורת החודשית – כדאי לבדוק אם נוצר החזר. בנוסף, אם שווי נקודות הזיכוי לא חושב כמו שצריך או שאתם זכאים לנקודות זיכוי נוספות שלא חושבו, תהיו זכאים גם כן להחזר מס.

זכאות לא מספיקה, חשוב להגיש בקשה להחזר

על ידי סימולטורים ברחבי הרשת תוכלו לבדוק זכאות להחזר מס. אך גם אם שילמתם עודף מס, לא תקבלו את הכסף העודף אם לא תגישו בקשה לקבלת ההחזר בפועל. חשוב להבהיר כי ההחזרים לא ניתנים באופן יזום מרשות המיסים והיא אינה אחראית לכך שתגישו את הבקשה. לכן עליכם ליזום אותה בעצמכם. הגשת הבקשה יחסית פשוטה. הקושי הוא בעיקר לזהות את כל ההטבות שמגיעות לכם ולמלא את הסעיפים נכון, ולכן יש מי שמעדיפים להיעזר בגורם מקצועי.

הבקשה מורכבת מהמסמכים הבאים –

– טופס החזר מס (טופס 135, למי שאינו חייב בדוח שנתי), שבו מפורטים הנתונים האישיים וההכנסות (מעבודה וכל הכנסה אחרת). – טופס 106 מכל מעסיק, ובמידת הצורך תלושי משכורת. – אישורים שנתיים על הפקדות לפנסיה או לביטוח חיים, קבלות על תרומות וטופס 867 מהבנק, אם רלוונטי. – אישור על פרטי חשבון הבנק (אישור ניהול חשבון או צילום המחאה מבוטלת). – כל מסמך המוכיח זכאות להטבה, למשל אישור תושבות ביישוב מוטב או אישור על סיום תואר. את הבקשה אפשר להגיש באופן מקוון באזור האישי באתר רשות המסים, או ידנית במשרד פקיד השומה.

לסיכום, פנו לרשות המיסים לקבלת החזר מס

החזרי מס הם עניין שבשגרה, לא תמיד ניתן לחשב את המס במדויק ולכן ניתן להתקזז על החישובים לאחר שהשנה מסתיימת. רשות המיסים מחזירה מדי שנה מס ששולם ביתר, והסכום נקבע לפי החישוב השנתי של כל נישום. אם תרצו שמישהו יבדוק את הזכאות ויטפל בבקשה בשבילכם, אפשר לפנות לחברת אינדיגו פיננסים. גורם מקצועי יכול לחסוך לכם את הבירוקרטיה ואת הסיכון לפספס הטבות או לטעות במילוי.

תוך כמה זמן ניתן לקבל רשות המיסים החזר מס

לפי הכללים, את ההחזר משלמים בתוך שנה מיום עריכת השומה או בתוך שנתיים מתום השנה שבה שולם המס, לפי המאוחר מביניהם. ההחזר משולם בתוספת הפרשי הצמדה וריבית של 4% לשנה, מתום שנת המס או מיום התשלום, לפי המאוחר. כדי לא לעכב את הטיפול, כדאי להגיש בקשה מלאה עם כל המסמכים. לפירוט ראו תוך כמה זמן מקבלים החזר מס.

עד מתי ניתן להגיש בקשה להחזר מס?

אם אתם חושבים ששילמתם יותר מס, תוכלו להגיש בקשה להחזר רק אחרי ששנת המס הסתיימה. רשות המיסים מאפשרת הגשת בקשה להחזר מס עד 6 שנים מתום שנת המס. נכון לאוקטובר 2026 אפשר להגיש על השנים 2020–2025, ואת שנת 2020 רק עד 31.12.2026. בקשה על שנת 2026 אפשר להגיש מינואר 2027. אם תרצו להגיש על יותר משנה אחת, תצטרכו להגיש בקשה נפרדת לכל שנה, עם המסמכים של אותה שנה.