כשאנחנו נכנסים לשנה החדשה, אנשים רבים בישראל כבר חושבים על החזר המס לשנת 2023. הגשת מיסים יכולה להיות תהליך מורכב, אבל עם הדרכה, לא תהיה לכם בעיה. במאמר זה נדון במה שאתה צריך לדעת על החזר מס 2023, לרבות מי זכאי להחזר מס, כיצד לקבל החזר, כמה זמן זה לוקח וכמה אתה יכול לצפות לקבל. […]
שנת המס 2023 הסתיימה, אבל הזכות לבקש עליה החזר מס עדיין פתוחה: לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה אפשר להגיש בקשה להחזר עד 6 שנים מתום שנת המס, כלומר על שנת 2023 – עד 31.12.2029.
במאמר זה נסביר מי עשוי להיות זכאי להחזר מס על 2023, מהם נתוני המס של אותה שנה, כיצד מגישים את הבקשה בפועל, כמה זמן אורך התהליך וממה מושפע גובה ההחזר.
החזר מס הוא סכום שרשות המסים מחזירה לשכיר או לעצמאי ששילם יותר מס ממה שהיה חייב בפועל, על בסיס בדיקת ההכנסות, הניכויים והזיכויים שלו באותה שנת מס. מידע כללי נוסף תמצאו במדריך מהם החזרי מס.
נתוני המס לשנת 2023 – מה חשוב לדעת
החישוב של החזר על 2023 נעשה לפי הסכומים שהיו בתוקף באותה שנה, ולא לפי הסכומים של היום:
מדרגות המס החודשיות ב-2023: 10% עד 6,790 ₪ · 14% עד 9,730 ₪ · 20% עד 15,620 ₪ · 31% עד 21,710 ₪ · 35% עד 45,180 ₪ · 47% מעל.
מס יסף ב-2023: 3% על הכנסה שמעל 698,280 ₪ לשנה.
פטור על מענק פרישה (פיצויים) ב-2023: 13,310 ₪ לכל שנת עבודה.
תואר אקדמי: מי שסיים תואר מ-1.1.2023 נכנס להסדר החדש (לדוגמה, בתואר ראשון – נקודה אחת לשנה כמספר שנות הלימוד, עד 3 שנים, החל מהשנה שאחרי הסיום). מי שסיים עד 2022 כפוף לכללים הישנים.
מקור: לוח העזר של רשות המסים לחישוב מס ממשכורת לשנת 2023.
איך מקבלים החזר מס?
שכיר שאינו חייב בהגשת דוח שנתי מבקש החזר באמצעות טופס 135 – דוח מקוצר / בקשה להחזר מס. מגישים בקשה נפרדת לכל שנת מס. יש כמה דרכים להגיש:
הגשה מקוונת באזור האישי באתר רשות המסים – הדרך הנפוצה כיום.
הגשה ידנית של הטופס המודפס במשרד פקיד השומה או בדואר. הדרך הזו איטית יותר, ומומלץ לשמור העתק של כל מה שנשלח.
הגשה באמצעות מייצג מוסמך (רואה חשבון, יועץ מס או מייצג בהחזרי מס). היתרון: בדיקה של זיכויים וניכויים שרבים לא מכירים. החיסרון: השירות כרוך בעלות, ולכן כדאי לבדוק את היחס בין העלות לתועלת.
טופס 106 לשנת 2023 מכל מעסיק שעבדתם אצלו באותה שנה.
אישורים על הכנסות נוספות, אם היו: קצבאות או דמי אבטלה מביטוח לאומי, טופס 867 מהבנק על ריבית ורווחי הון וכדומה.
מסמכים שמבססים זיכוי או ניכוי: קבלות על תרומות, אישור שנתי על הפקדות עצמאיות לביטוח חיים או לקופת גמל, טופס 119 ואישור זכאות לתואר, תעודת שחרור, אישור תושבות ביישוב מזכה וכדומה.
פרטי חשבון בנק על שמכם, להעברת ההחזר.
מי זכאי לקבל החזר מס?
מי ששילם בשנת 2023 יותר מס ממה שהיה חייב בפועל עשוי להיות זכאי להחזר. המצבים הנפוצים:
עבודה בחלק מהשנה בלבד, או החלפת מקום עבודה במהלך השנה בלי תיאום מס.
עבודה אצל כמה מעסיקים במקביל.
נקודות זיכוי שלא נכללו בתלוש: ילדים, סיום תואר, שחרור משירות צבאי או לאומי, מגורים ביישוב מזכה ועוד.
תרומות למוסד מאושר, הפקדות עצמאיות לביטוח חיים או לקופת גמל, ומשיכות כספים שנוכה מהן מס בשיעור גבוה.
לא כל מקרה מסתיים בהחזר. אם אינכם בטוחים, כדאי לבצע קודם בדיקת זכאות להחזר מס, ורק אחריה להגיש. חשוב לדעת שבדיקת הבקשה עלולה במקרים מסוימים לחשוף גם חוב מס, ולכן כדאי לבדוק את התמונה המלאה לפני ההגשה.
כמה זמן לוקח לקבל החזר מס?
משך הטיפול משתנה לפי אופן ההגשה ועומס העבודה ברשות המסים. הגשה מקוונת עם פרטי בנק נכונים היא בדרך כלל המהירה ביותר, והגשה ידנית בדואר נמשכת לרוב יותר זמן. ההחזר משולם בתוספת הפרשי הצמדה וריבית לפי החוק. להרחבה ראו תוך כמה זמן מקבלים החזר מס; את סטטוס הבקשה אפשר לבדוק באזור האישי באתר רשות המסים.
כמה נקבל בהחזר מס?
גובה ההחזר תלוי בהכנסה השנתית, במס שנוכה בפועל ובזיכויים ובניכויים שמגיעים לכם, ולכן אי אפשר לקבוע סכום בלי לבדוק את הנתונים האישיים.
דוגמה להמחשה: שכירה שסיימה תואר ראשון ב-2022 הייתה זכאית, לפי הכללים שחלו על מסיימי 2022, לנקודת זיכוי אחת בשנת המס 2023. אם לא הגישה טופס 119 למעסיק והנקודה לא נכללה בתלוש, ושילמה במהלך 2023 מס בסכום שעולה על שווי הנקודה, ההחזר בגין הנקודה הזו יהיה 2,820 ₪ (שווי נקודה ב-2023), בתוספת הפרשי הצמדה וריבית. אם המס ששולם נמוך יותר, ההחזר מוגבל לסכום המס ששולם.
הונאות מס – נלקחות ברצינות על ידי רשות המסים
מסירת מידע כוזב בבקשה להחזר מס עלולה להוביל לקנסות ואף להליכים פליליים. לכן חשוב שכל פרט בבקשה יהיה מדויק ומגובה במסמך, ושלא תבקשו זיכוי שאין לכם זכאות אליו.
דרכים למקסם את החזר המס שלכם
לבדוק את כל הזיכויים והניכויים: נקודות זיכוי, תרומות, הפקדות עצמאיות לפנסיה ולביטוח חיים. שכירים יכולים לבדוק גם החזרי מס על הוצאות המוכרות לשכירים.
לשמור תיעוד: תלושי שכר, טופסי 106, אישורים על תרומות והפקדות.
לבדוק גם שנים אחרות: נכון ל-2026 אפשר להגיש על השנים 2020–2025. שנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026.
אפשר לפנות לאינדיגו פיננסים לבדיקה ולהגשה של החזר מס מקוון.
